Положение о наблюдательном совете ООО

Наблюдательный совет в ООО и АО: его формирование и компетенция

Акционеры и учредители компании в большинстве случаев не занимают должности в ее руководстве, а оперативное управление предприятием осуществляют наемные работники. В таком случае интересы собственников предприятия представляет наблюдательный совет.

Общие сведения про наблюдательный совет

Главным и решающим органом управления юридического лица является собрание акционеров или участников. Но оно ежегодное. А в перерывах между его созывами функции контроля менеджмента компании осуществляет наблюдательный совет. Он создается, когда надо:

• Контролировать бизнес в интересах собственников и искать новые стратегические направления развития фирмы без вмешательства в ее оперативное управление.
• Регулировать взаимоотношения между совладельцами бизнеса для соблюдения баланса между общей прибыльностью и интересами каждого из них.

Главные задачи совета:

• Выполнение решений общего собрания акционеров компании.
• Стратегическое планирование деятельности предприятия и проработка перспективных путей развития.
• Бюджетное планирование.
• Анализ работы исполнительного руководства фирмы и оценка их деятельности.
• Инвестиционные программы и вложение капиталов компании в перспективные сектора экономики.
• Продвижение бренда компании.
• Организация внутренней корпоративной структуры компании, создание механизмов для мотивации и стимулирования сотрудников.
• Контроль над соблюдением руководством компании Устава и прочих нормативных документов.

Образец повестки дня НС

Нормативное регулирование

Работа, полномочии, степень ответственности и правила создания НС в хозяйственных обществах закреплены:

На практике существует два вида НС. Это обусловлено разными подходами к организации их деятельности в российском законодательстве. Это:

1. Наблюдательные советы в АО. Обязательность создания, функции, численный состав, способ избрания прописаны в соответствующих статьях закона «Об АО».
2. Наблюдательные советы в ООО. В данном случае закон имеет рекомендательную силу. И деятельность НС должна регулироваться уставом общества.

Кто в него входит

НС избирается на общем собрании учредителей компании способом, оговоренном в законе или в уставе фирмы, если это предусматривает соответствующий нормативный акт. Главное условие формирования наблюдательного совета – минимизация в составе руководства исполнительных органов компании. Их должно быть не более четверти. Состав наблюдательного совета должен включать:

• Председателя, который не может быть руководителем данной фирмы.
• Представителей крупных инвесторов компании или их самих.
• Представителей оперативного руководства предприятия.
• Независимых участников совета, которые должны являться экспертами в экономических, финансовых, производственных, управленческих или хозяйственных вопросах.
• Постоянно действующего секретаря для организации бесперебойной работы совета.

План работы наблюдательного совета

Чем отличается от совета директоров и правления

Хотя отечественное законодательство не проводит четкой границы между наблюдательным советом и советом директоров, но по умолчанию их функции разнятся:

• Считается что первый вариант (НС) не может вмешиваться в текущую хозяйственную деятельность фирмы, а лишь контролирует работу руководства компании.
• Во втором случае, совет директоров, в случае необходимости, имеет право вмешаться в оперативное управление и подменить исполнительные структуры.

Созыв наблюдательного совета происходит следующим образом:

• Организатором очередного или внеочередного заседания совета должен быть председатель, даже если инициатива исходит от лиц, имеющих на это законодательное право.
• Он же определяет место, повестку, дату и время его проведения. Причем это не должно создавать неудобство членам совета.
• Оповещение участников должно быть выполнено за три дня до срока, в приемлемой для каждого из них форме.
• В уведомлении, кроме времени и места, должны быть указаны вопросы повестки с мотивацией их рассмотрения и инициатор или причина заседания.

Скачать положение о наблюдательном совете ООО вы можете здесь.

Положение о наблюдательном совете ООО (образец)

Полезная информация по теме

Важным элементом деятельности НС является соблюдение их компетенции, в которую входит:

• Определение перспективных направлений работы фирмы.
• Согласование наиболее масштабных сделок и финансовых операций.
• Организация и создание филиалов или представительств фирмы.
• Подготовка очередных и внеочередных конференций акционеров и утверждение их повестки.
• Утверждение или прекращение полномочий исполнительной власти.
• Финансовые вопросы: покупка и размещение акций, изменение уставного капитала, вопросы эмиссии, использование фондов.
• Определение стоимости активов компании.
• Согласование и утверждение внутреннего документооборота.
• Рекомендации по размеру дивидендов.

Решение наблюдательного совета ООО вы можете скачать здесь.

Протокол наблюдательного совета ООО (образец)

Положение о совете директоров: что собственникам ООО включить в документ

В положении о совете директоров ООО владельцы бизнеса перечисляют, какие полномочия получит совет и какие вопросы будет решать. При разработке документа учитывайте требования закона и положения устава.

Чтобы разработать положение о совете директоров, используйте образец

Положение о совете директоров, который организуют в ООО, это внутренний корпоративный документ. Чтобы утвердить его, понадобится:

• разработать проект положения;
• созвать общее собрание, которое либо примет документ, либо потребует внести поправки. Решение принимает собрание собственников, так как на этот момент совет еще не действует, хотя в дальнейшем функцию по утверждению внутренних документов можно передоверить совету (п. 6 ч. 2.1 ст. 32, п. 8 ч. 2 ст. 33 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ).

Полезные статьи в журнале «Юрист компании»

В «шапке» положения подтвердите, что его приняли на общем собрании. Также укажите:

• как называется компания;
• какая у нее организационно-правовая форма;
• под каким номером и в какую дату заполнили протокол об утверждении в ООО положения по совету директоров.

При создании документа учитывайте требования закона и положения устава

В положении собственники ООО закрепляют:

• правила образования совета директоров,
• порядок прекращения полномочий членов совета,
• функции совета и круг полномочий,
• полномочия председателя совета и другие правила.

Все эти условия необходимо соотнести с требованиями закона и устава компании. Если пункт документа противоречит закону или уставу, он не имеет юридической силы.

Какие пункты включают в положение о совете директоров ООО

Как правило, в документе предусматривают разделы:

1. С общими положениями.
2. О порядке созыва совета и его составе.
3. О компетенции совета.
4. Об организации работы совета, порядке принятия и утверждения решений.
5. Об ответственности лиц, которые входят в совет.

При необходимости владельцы ООО включают в положение о совете директоров дополнительные разделы.

В разделе об общих положениях отражают, в чем состоит назначение совета, например:

1. Совет признают коллегиальным органом управления компании, который действует постоянно. Он представляет владельцев компании в периоды между собраниями.
2. Совет контролирует работу исполнительных органов ООО, следит, как выполняют решения собрания, и осуществляет общее руководство.
3. Участников совета избирают на общем собрании.

В этом же разделе указывают, в течение какого времени полномочия членов совета остаются в силе, а также сколько человек должно быть в его составе.

В разделе положения о порядке создания совета директоров прописывают, кто именно может вступить в этот орган управления и какова процедура. Например:

1. ООО избирает в состав органа трудоспособных и дееспособных граждан, у которых есть необходимые знания, умения и опыт работы. В совет может войти собственник компании, представитель собственника или иное лицо.
2. В органе могут участвовать члены правления. Однако их количество не должно превышать ¼ совета.
3. Руководитель компании не вправе занимать пост председателя совета.
4. При избрании совета собрание собственников компании принимает решение отдельно по каждой кандидатуре. Голосование проводят тайно. Кандидата принимают в совет, если за него проголосовало больше всех участников ООО.

В этом же разделе перечисляют:

• условия переизбрания членов совета;
• порядок избрания и переизбрания председателя совета, а также круг его обязанностей и полномочий;
• на каких основаниях полномочия председателя и членов совета теряют силу.

Также в этом разделе положения о совете директоров ООО нередко фиксируют:

• какое именно вознаграждение получают участники органа,
• как компания возмещает им расходы на ведение данной деятельности.

В разделе положения о компетенции совета директоров собственники ООО закрепляют, какие функции и полномочия передают органу. Указывают, что круг полномочий ограничен законом, уставом и самим положением. Например, упоминают, что совет не может разрешать вопросы, которыми в силу требований ГК и закона № 14 занимается только общее собрание. В положении нужно уточнить, что именно делает совет:

• определяет основные направления работы компании;
• руководит исполнительными органами компании и принимает решения о досрочном прекращении полномочий таких органов, о передаче полномочий сторонней организации или ИП;
• определяет величину вознаграждения и компенсаций руководству компании;
• утверждает внутренние документы;
• создает обособленные подразделения;
• занимается одобрением сделок и т.д.

О том, как именно совет директоров ООО принимает решения, пишут в разделе положения об организации работы совета. Так, закрепляют, что:

• для принятия решений необходимо проводить заседания;
• решения можно принимать при наличии кворума не менее указанного числа человек;
• встречи проводят не реже одного раза в указанный период. Также требуется прописать порядок организации очередных и внеочередных собраний совета, в том числе порядок уведомления;
• подготовку к заседанию контролирует председатель совета;
• решение считают принятым при наличии указанного числа голосов. По разным вопросам необходимое число голосов может отличаться;
• решения совета отражают в протоколе, который ведут в ходе встречи, и т. д.

Также в положении о совете директоров ООО отражают, какую ответственность несут члены совета. Делают ссылку на ГК РФ и статью 44 закона № 14.

Положение о Наблюдательном совете

«УТВЕРЖДЕНО»
Решением Общего собрания членов
АССОЦИАЦИИ «МЕЖРЕГИОНАЛЬНОЕ

ФЕДЕРАЦИЯ» от 28 октября 2016 года
Протокол № 6

ПОЛОЖЕНИЕ О Наблюдательном совете

АССОЦИАЦИИ «МЕЖРЕГИОНАЛЬНОЕ МЕЖОТРАСЛЕВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ РАБОТОДАТЕЛЕЙ «СТРОИТЕЛЬНАЯ ФЕДЕРАЦИЯ»
(АССОЦИАЦИЯ ММОР «СТРОЙФЕДЕРАЦИЯ»; АССОЦИАЦИЯ «СТРОИТЕЛЬНАЯ ФЕДЕРАЦИЯ»; АССОЦИАЦИЯ «СФ»)

г. Казань 2016 г.

Общие положения

1. Наблюдательный Совет АССОЦИАЦИИ «МЕЖРЕГИОНАЛЬНОЕ МЕЖОТРАСЛЕВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ РАБОТОДАТЕЛЕЙ «СТРОИТЕЛЬНАЯ ФЕДЕРАЦИЯ» (далее – Ассоциация), является постоянно действующим коллегиальным органом управления Ассоциацией
2. Наблюдательный Совет Ассоциации осуществляет руководство текущей деятельностью Ассоциации и подотчетен Общему собранию членов Ассоциации.
3. К компетенции Наблюдательного Совета Ассоциации, кроме вопросов, закрепленных за ним Уставом Ассоциации, относится решение вопросов, предусмотренных другими нормативными документами Ассоциации.
4. Наблюдательный Совет Ассоциации вправе создавать подотчетные ему иные органы Ассоциации и передавать им осуществление отдельных полномочий.
   

Правовой статус Наблюдательного совета

1. Наблюдательный Совет Ассоциации формируется из числа физических лиц – Членов Ассоциации, представителей юридических лиц – Членов Ассоциации и независимых Членов.

Количественный состав Наблюдательного Совета Ассоциации – 3 (Три) человека.

Независимыми членами считаются лица, которые не связаны трудовыми отношениями с Ассоциации, ее членами. Независимые члены составляют не менее одной трети членов Наблюдательного совета Ассоциации.

1. Наблюдательный Совет Ассоциации избирается тайным голосованием на Общем собрании членов Ассоциации.
2. Срок полномочий Наблюдательного совета составляет 5 (Пять) лет.
3. Срок полномочий должностных лиц, являющихся сотрудниками создаваемых им органов не может превышать срока полномочий действующего состава Наблюдательного Совета Ассоциации.
4. Наблюдательный Совет Ассоциации осуществляет свою деятельность путем проведения периодических заседаний и принятия решений по вопросам его компетенции.
5. Заседания Наблюдательного Совета Ассоциации проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.
6. Заседания Наблюдательного Совета Ассоциации созываются Председателем Наблюдательного совета, либо лицом его замещающим, а также по требованию Генерального директора Ассоциации и/или не менее одной трети членов Наблюдательного Совета Ассоциации.
7. Каждый член Наблюдательного Совета Ассоциации имеет на заседании один голос.
8. Наблюдательный Совет Ассоциации полномочен принимать решения, если на его заседании присутствует не менее половины членов Наблюдательного Совета Ассоциации, при этом решение считается принятым, если за него проголосовало более половины членов Наблюдательного Совета Ассоциации, присутствующих на заседании.
9. Возглавляет Наблюдательный Совет Ассоциации, руководит его деятельностью, председательствует на заседаниях Наблюдательного Совета Ассоциации Председатель Совета.
10. Председатель Наблюдательного Совета Ассоциации избирается Советом из числа членов Совета тайным голосованием на срок действия полномочий Совета (5 (пять) лет), при этом одно и то же лицо может быть избрано Председателем Совета многократно;
11. Кандидатуры в состав Совета, для избрания тайным голосованием на Общем Собрании, представляются на основании решения действующего состава Совета.
12. Совет созывается путем оповещения всех членов Совета. Председатель, совместно с Генеральным директором готовят повестку дня заседания Совета.
13. Заседания Совета проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Заседания Совета созываются его Председателем, либо лицом его замещающим, а также по требованию не менее одной трети членов Совета, а в экстренных случаях по обращению Генерального Директора в адрес его Председателя или его заместителя.
14. Принятие Наблюдательным Советом Ассоциации решения и состав участников совета, присутствовавших при его принятии, подтверждаются подписанием протокола председателем и секретарем Наблюдательного совета.
15. Нотариальное заверение, принятого Наблюдательным советом Ассоциации решения не требуется.
16. Все вопросы, включаемые в повестку дня должны быть представлены Председателю не позднее одного дня до проведения заседания Совета. Предложения, поступившие позже, в повестку дня не включаются.

Функции Наблюдательного совета.

1. Создает специализированные органы Ассоциации, утверждает Положения о них и правила осуществления ими деятельности;
2. Осуществляет контроль за деятельностью всех созданных им органов.
3. Утверждает стандарты и правила Ассоциации, вносит в них изменения.
4. Назначает аудитора Ассоциации для проверки ведения бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности Ассоциации.
5. Утверждает перечень лиц, кандидатуры которых могут предлагаться в качестве третейских судей для их выбора участниками споров, рассматриваемых по их заявлениям в третейском суде, в случае образования третейского суда в Ассоциации.
6. Принимает решение о вступлении в члены Ассоциации или об исключении из членов Ассоциации по основаниям, предусмотренным уставом Ассоциации;
7. представление Общему собранию кандидата для назначения на должность генерального директора, в случае если предыдущий Генеральный директор сложил с себя полномочия;
8. Назначение на должность Генерального директора, кандидатура которого одобрена Общим собранием Ассоциации, продление полномочий генерального директора, освобождение такого лица от должности на основании его письменного заявления;
9. Применение в отношении членов Ассоциации следующих мер дисциплинарного воздействия в случаях установленных Ассоциации:

9.1 вынесение предписания об обязательном устранении членом Ассоциации выявленных нарушений и устанавливающего сроки устранения таких нарушений;

9.2. вынесение члену Ассоциации предупреждения;

9.3. наложение на члена Ассоциации штрафа;

9.4. исключение из Членов Ассоциации;

9.5. применение иных установленных внутренними документами Ассоциации мер.

9.6. утверждение формы Свидетельств и иных документов выдаваемых Ассоциацией.

9.7.утверждение и (или) согласование Положения о совете по профессиональным квалификациям.

1. Решение иных вопросов предусмотренных Уставом Ассоциации и другими нормативными документами Ассоциации.
2. Решение Совета касательно прекращения полномочий Генерального директора принимается Советом единогласно.
3. Для продления полномочий действующего Генерального директора Ассоциации, повторное представление Общему собранию в качестве кандидата, действующего Генерального директора и соответствующее одобрение Общего собрания Ассоциации не требуется.

Председатель Наблюдательного совета.

1. 1. избирается Наблюдательным Советом из числа своих членов тайным голосованием на срок действия полномочий Совета (5 (пять) лет), при этом одно и то же лицо может быть избрано Председателем Совета многократно;
2. Представляет Ассоциацию перед третьими лицами и действует от имени Ассоциации без доверенности в рамках отведенных компетенции;
3. Представляет Ассоциацию в органах государственной власти и местного самоуправления, некоммерческих организациях, международных и иных организациях, в том числе от имени Ассоциации вносит в органы государственной власти и местного самоуправления предложения по совершенствованию государственной политики и нормативно – правовой базы в отрасли — Строительства;
4. Принимает решения о созыве Общего собрания членов Ассоциации, заседаний Наблюдательного Совета Ассоциации.
5. Председательствует на Общем собрании членов Ассоциации и заседании Наблюдательного Совета Ассоциации
6. Подписывает документы, утверждённые Общим собранием и Наблюдательным Советом, документы от имени Ассоциации в рамках своей компетенции;
7. Подписывает договора о сотрудничестве нефинансового характера с некоммерческими организациями и государственными органами и организациями.
8. Подписывает Свидетельства выдаваемые Ассоциацией
9. Советом по представлению Председателя может быть избран его заместитель, который по поручению Председателя могут выполнять часть его функций, а в период его отсутствия – выполнять функции Председателя.

Создано: 10.09.2015 17:42
Обновлено 27.11.2016 00:11

Создание совета директоров в ООО

Совет директоров в ООО – это одна из форм наблюдательного органа, полномочия которого должны быть утверждены уставом общества с ограниченной ответственностью или дополнительным документом. Деятельность общества с ограниченной ответственностью – достаточно сложный процесс, и работа всех механизмов организации должна быть безупречной.

Если учредителем ООО является один или два участника, им легко контролировать работу компании. Сложнее обстоят дела, когда учредителей несколько и не все могут участвовать в процессе ежедневно. Поэтому могут возникнуть разногласия и сомнения в том, что одни участники ООО не нарушают прав других или не скрывают от них информацию. Для решения таких проблем законом предусмотрено формирование исполнительного и наблюдательного органов. О правилах создания совета директоров и необходимости такого коллегиального органа в обществе познакомимся подробнее.

Всегда ли нужен наблюдательный орган в ООО

Законами РФ об обществах с ограниченной ответственностью не установлено требований об обязательном формировании совета директоров. Согласно ФЗ № 14 и ст. 65.3 (в редакции от 2016 года), это является личной инициативой учредителей компании.

Конечно, если участников менее трех, создание такого органа невозможно по количественному и функциональному критериям. Все решения по вопросам деятельности и развития общества принимаются одним собственником или обоими участниками единогласно.

Но если в создании ООО участвует большое количество людей, есть смысл в формировании подобного комитета, чтобы организовать контроль не только над работой ООО, но и над его конкретными участниками.

В полномочия совета директоров (СД) может входить контроль за исполнительной властью и принятие решений по различным вопросам, круг которых должен быть определен заранее всеми участниками. Именно при создании юридического лица с несколькими учредителями оправдан выбор по утверждению СД или наблюдательного комитета.

Специфика формирования совета

Порядок формирования и работы СД определяется обществом заранее. Положение о его создании должно быть зафиксировано в уставе организации, который является основным учредительным документом. После этого его необходимо представить в налоговую для регистрации. Если в уставе не указано, что управление ООО регулирует совет директоров, решения комитета будут нелегитимны.

Принимая решение о необходимости создания совета директоров в ООО, заранее планируйте количественный состав, чтобы в дальнейшем не возникло разногласий по выбору участников. Законодательство РФ указывает, что численность СД не должна быть менее 3 человек, чтобы их голосование считать правомерным. В остальном перечень участников определяется исходя из общего количества учредителей компании.

Учредителями ООО могут быть как физические лица, так и юридические. В состав юридического лица часто включено более одного человека. Но быть директором в избираемом совете имеет право только физическое лицо, т.е. конкретный человек. Поэтому от компании-учредителя должен быть выдвинут один человек, который будет представлять ее интересы.

Также законом предусмотрено, что одним из членов совета может избираться независимое лицо, которое не имеет отношения к учредителям ООО, – обычный сотрудник ООО или посторонний человек, вообще не имеющий отношения к организации.

Все пункты по вопросу состава и полномочий СД решаются заранее и фиксируются в документах. Избрание наблюдательного совета осуществляется на общем собрании участников ООО. Обычно для решения этих задач предназначается первое собрание. Первыми пунктами повестки заседания будет избрание исполнительного органа в лице генерального директора и наблюдательного органа в лице СД. Все другие моменты, требующие единогласного голосования, будут контролироваться и фиксироваться именно этим советом.

Кто должен быть в наблюдательном комитете

Любая коллективная форма управления должна регулироваться ответственным человеком. Для совета директоров – это председатель, который избирается из представителей этого совета. Исключением является лицо, которое занимает место в исполнительной власти, например директор или управляющий ООО. Он не может быть избран на место председателя, но входить в состав комитета имеет право.

Общество с ограниченной ответственностью может дать председателю полномочия не только ведения заседания, но и протокола, заполнение которого требует каждое заседание. Впрочем, удобнее назначить для этой задачи секретаря, который подробно впишет все моменты заседания.

В протокол вносится информация:

• Обо всех участниках.
• Повестка заседания.
• Решения, принятые на заседании.

В протокол заседания о создании ООО заносится информация о выборе СД.

Количественный состав наблюдательного органа определяется общим собранием учредителей общества. Если решение о составе зафиксировано в уставе компании, внести в него дополнительных участников или исключить кого-то без соответствующего решения нельзя.

Заседание совета директоров может проходить без участия отдельных членов, если на это есть причины. Однако есть понятие кворума. Это минимально допустимое число представителей совета директоров в любой организации. Если совет директоров присутствует в количестве меньшем, чем предусматривает кворум, заседание может быть бесполезным (по протоколу объявляется несостоявшимся и назначается новая дата). Или заранее принимаются меры заочного голосования представителей наблюдательного органа в письменном виде.

Изменить количество участников в совете нельзя, если это значение внесено в учредительные документы ООО. Сложить с себя полномочия могут лишь все участники избранного собрания, т.е. в такой ситуации общим собранием учредителей избирается новый совет. Прекращение полномочий прежнего совета обсуждается всеми участниками ООО. Для этого должно быть созвано очередное или внеочередное заседание. В новый совет могут избираться прежние участники, если на это не наложено ограничение уставом или положением о собрании директоров ООО.

Чем регламентируются права совета директоров

Любое общество с ограниченной ответственностью может самостоятельно определить полномочия совета директоров. Его компетенция будет зависеть от деятельности организации и порядка, утвержденного уставом. Некоторые общества, думая о безопасности организации и предотвращении влияния на участников совета директоров, оформляют дополнительное положение, которое регламентирует подробную информацию о каждом участнике и полномочия самого совета.

Используя такой внутренний документ, ООО оформляет коммерческую тайну в отношении лиц, осуществляющих контроль за всей работой общества и ее участниками. У конкурентов или мошенников не будет возможности для подделки документов от имени совета директоров или подкупа кого-либо из их числа. То, что порядок работы совета директоров обширно изложен в положении, необходимо зафиксировать в уставе ООО без указания персональных данных физических лиц.

Чтобы узнать, как должно быть оформлено положение о совете директоров в 2017 году, можно посмотреть готовый образец этого документа и составить свой на его основе. Главное, учитывать, что все пункты этого документа не должны противоречить законам, актуальным для этого года.

В документе можно подробно расписать:

1. Какие полномочия имеет совет директоров.
2. Что входит в компетенцию председателя.
3. Какие вопросы не могут быть решены без поддержки этого органа, чтобы предотвратить возможность исполнительной власти действовать только в своих интересах.
4. Порядок голосования, наличие очного, заочного голосования.

Иные пункты положения определяются общим собранием всех учредителей.

Подведем итоги

Несмотря на то что законодательство РФ не требует от общества с ограниченной ответственностью создания наблюдательного органа, использовать такой вариант управления в ООО выгодно, если участников много. Совет директоров позволит защитить права каждого учредителя и решит проблемные вопросы, прислушиваясь к мнению каждого участника.

В то же время такой орган можно сделать ответственным за серьезные коммерческие сделки. Допустить ошибку гораздо сложнее, когда в обсуждении принимают участие несколько заинтересованных лиц. Кроме того, тяжесть ее последствий также ложится на всех.

Избрание участников должно проходить в определенном порядке, утвержденном общим собранием всех учредителей. Это решение должно быть зафиксировано в уставе ООО и принято единогласно.

Если ваша организация создана учредителями, количество которых больше трех, то есть смысл рассмотреть такую форму управления в компании, чтобы не возникало разногласий у компаньонов. А какова будет компетенция совета директоров – это уже решение общества с ограниченной ответственностью.

Совет Директоров, как орган управления в ООО

Закон об ООО №14-ФЗ даёт совладельцам возможность создания в компании Совета Директоров или Наблюдательного Совета. Наша новая статья расскажет читателям о порядке формирования и работы данного органа управления.

Раскрытие термина

Совет Директоров (далее — СД или наблюдательный совет) ООО — это необязательный орган управления Общества. Он создаётся по желанию участников (единственного собственника). Владельцы компании передают ему часть своих полномочий, либо наделяют иными, разрешенными законом, функциями. Сведения о существовании Совета Директоров в обязательном порядке указываются в Уставе компании.

Главным словом в этом определении является прилагательное — «необязательный». Иными словами, закон не обязывает владельцев долей создавать его.

Для чего необходим Совет Директоров в ООО

Если СД не является обязательным органом в ООО, то зачем он тогда вообще нужен? На этот вопрос есть несколько ответов. Во-первых, с помощью Совета заинтересованное лицо, не желающее публичности, может легко контролировать фирму. Дело в том, что ЕГРЮЛ не содержит информации о членах Совета Директоров. Записи о нем не вносятся в реестр. В реестре юрлиц есть сведения только об участниках и о директоре. Поэтому субъект может легко оформить компанию на доверенное лицо, поставить номинального руководителя, и, создав Совет Директоров, фактически назначить себя его Председателем. При этом, СД и Председатель получают очень широкие полномочия. В результате организация контролируется лицом, которое находится «в тени».

Во-вторых, если владелец компании хочет не просто находиться «в тени», но и еще проводить рискованные операции, то он может придать Совету формальные функции и при этом давать устные обязательные указания официальным руководителям ООО. В этом случае члена Совета Директоров фактически невозможно привлечь к какой-либо ответственности. Но об этом мы поговорим чуть ниже.

Ну и наконец Совет Директоров позволяет добросовестным участникам ООО надзирать за деятельностью исполнительных органов фирмы. Бывает так, что учредители просто не в силах даже периодически контролировать работу компании. В этих условиях независимый наблюдательный совет становится незаменимым органом, который позволяет собственникам «держать руку на пульсе».

Создание Совета Директоров

Члены Совета выбираются на общем собрании собственников долей большинством голосов либо просто назначаются ими. Последний вариант, как правило, встречается, когда владельцем юрлица выступает единственный собственник. Обычно участники СД избираются сроком на один год (устав ООО «Научно — исследовательский институт источников света имени А.Н. Лодыгина). Каждый член Совета Директоров может переизбираться неограниченное число раз. Большинство Уставов ООО позволяют это делать. Стоит также отметить, что в Совет могут входить только физлица. Единственное ограничение, которое содержат уставы фирм при формировании СД заключается в том, что руководитель юрлица не вправе совмещать свою должность с должностью Председателя Совета Директоров. Впрочем, это положение закреплено и в законе (ч.2 ст.32 закона №14-ФЗ).

Нормативные акты не ограничивают численность Совета. Однако чаще всего в него входит 5 — 7 человек. Многие Уставы предусматривают возможность досрочной отставки членов Совета (устав ООО «Оренбурггазпожсервис»).

Оплата услуг членов Совета Директоров

За свою деятельность члены Совета могут получать вознаграждение или компенсацию за понесенные расходы. То есть закон формулирует выплату вознаграждения именно в форме возможности. Иными словами, представители Совета могут получать деньги, а могут и не получать. Когда Устав предусматривает оплату их услуг, то размер выплат устанавливается собранием. Указанные выплаты происходят за счет чистой прибыли. С них уплачивается НДФЛ в размере 13%. Кроме того, на эти суммы начисляются страховые взносы. В интернете встречаются утверждения, что оплата вознаграждения членам Совета не должна включаться в базу для начисления страховых взносов, потому, что они не находятся в трудовых отношениях с ООО. Но это не так. Конституционный Суд РФ неоднократно указывал, что выплата вознаграждения членам Совета предполагает его обложение страховыми взносами (определение КС РФ № 1169 — О от 06.06.2016 года). Этой же позиции придерживаются и суды (решение АС Республики Татарстан по делу №А65 — 30392/2017 от 01.03.2018 года).

Полномочия Совета Директоров

Полномочия Совета Директоров достаточно полно приведены в законе об ООО (ст.32 закона №14-ФЗ). Поэтому переписывать всю статью не имеет никакого смысла. Остановимся только на самых важных положениях. Например, возможность назначать и снимать директора фирмы. Данное право Совета является производным от права общего собрания. Иными словами, оно появляется, когда участники решат делегировать его Совету Директоров. На это должно быть прямое указание в Уставе общества. Интересно, что СД, в данном случае, вправе сменить единственного руководителя, являющего одновременно и членом Совета Директоров. При этом обжаловать подобное увольнение может только участник Общества. Если же бывший руководитель и член Совета Директоров не является совладельцем ООО, то у него вообще нет права на такое обжалование (решение АС города Москвы по делу №А40 — 226022/18 – 45 — 1889 от 10.01.2019 года).

Наряду с изложенным, участники ООО могут передать Совету Директоров полномочия по одобрению крупных сделок (решение АС Удмуртской республики по делу №А71 — 10877/2015 от 05.06.2018 года) или соглашений в которых прослеживается заинтересованность.

Далее Совет вправе утверждать внутренние документы ООО, учреждать филиалы, допофисы и представительства, утверждать положения о структурных подразделениях, принимать решения о вступлении в ассоциации, утверждать и назначать аудитора и проверку, определять сумму вознаграждения директору и представителям коллегиального исполнительного органа ООО, осуществлять подготовку и проведение собрания и так далее.

Кроме полномочий, указанных в законе, Уставы могут передать в ведение СД и некоторые другие функции. Например, утверждение бизнес — плана, KPI, рекомендации по распределению прибыли ООО, решение о получении фирмой кредитов, займов.

Порядок работы Совета Директоров

Порядок работы СД обычно определяется в Положении о Совете Директоров. Деятельность этого органа осуществляется в форме заседаний (положение о Совете Директоров ООО «Энергопромсбыт»). Заседаниеоткрывается Председателем либо его заместителем. Затем Корпоративный секретарь (секретарь СД, либо ответственный член Совета) выясняет есть ли кворум. Как правило, последний составляет больше половины от числа лиц, входящих в Совет Директоров. Далее, Председатель сообщает о кворуме и оглашает повестку дня. Алгоритм работы достаточно простой. Участники заседания рассматривают вопрос, обсуждают его и голосуют. Решение принимается обычным большинством голосов и фиксируется в протоколе. Каждый член СД имеет только одним голосом. При равенстве голосов, мнение Председателя будет решающим. Во многих компаниях принято, что на собрании Совета заслушивается также информация об исполнении ранее принятых решений (положение о Совете Директоров ООО «Энергопромсбыт»). Для этого на мероприятия приглашаются ответственные работники фирмы, аудиторы, ревизоры и так далее.

Проблемы привлечения к ответственности представителей Совета Директоров ООО

Как правило, члены Совета Директоров не привлекаются к дисциплинарной ответственности. Ведь они работают в рамках гражданско — правовых отношений, а не по трудовому соглашению. В то же время, если член Совета своими действиями нанесет ущерб компании, то она может взыскать с него ущерб через суд.

Кроме того, участник СД может быть привлечен к административной ответственности по ст. 15.23.1 КоАП РФ за нарушение порядка подготовки и проведения общего собрания. Кстати, по этой же статье административное наказание может понести и секретарь Совета Директоров (постановление Нижегородского областного суда по делу №4а — 866/2018 от 04.06.2018 года).

Также встречаются случаи и уголовного преследования членов Совета Директоров ООО. В основном их привлекают к ответственности по ст.159 УК РФ (мошенничество) и по ст.201 УК РФ (злоупотребление полномочиями).

Ну, и наконец, член Совета Директоров может быть привлечен к субсидиарной ответственности при банкротстве компании. Однако это произойдет только в том случае, когда Устав и Положение содержат четко прописанные функции и обязанности СД. И если действия членов Совета действительно привели к банкротству, то арбитраж не задумываясь привлечет их к субсидиарной ответственности (постановление АС Северо — Кавказского округа по делу №А53 — 8596/2018 от 06.03.2019 года).

С другой стороны, если участники Совета Директоров и «теневые» собственники компании поставили перед собой задачу уйти от ответственности в случае банкротства, то они это легко сделают. Достаточно прописать в Уставе и Положении формальные права Совета Директоров и при этом давать через него устные указания официальному руководству ООО. Например, реальный собственник банка (через зависимых от него лиц) являлся членом Совета, обладающего небольшими полномочиями. При этом он давал устные обязательные указания Председателю Правления. Кредитная организация вскоре обанкротилась, и прокуратура возбудила уголовное дело. В ходе допроса выяснилось, что один из членов СД является фактическим собственником банка. ЦБ РФ и ФНС потребовали от конкурсного управляющего привлечь данного субъекта к субсидиарной ответственности. Однако арбитраж отказал ему в этом, указав, что материалы дела не содержат доказательств того, что указанный участник Совета мог давать обязательные распоряжения Председателю Правления (постановление АС Дальневосточного округа по делу №А51 — 6353/2011 от 03.04.2017 года).

Итак, Совет Директоров (в тех ООО, где он создан) является важнейшим органом, дающим возможность контролировать руководство и саму деятельность ООО. Более того, введение в состав этого органа уважаемых и знаменитых граждан позволяет даже повысить статус компании и является неплохой рекламой.

С другой стороны, необязательность СД в ООО и его создание в зависимости от желания участников, даёт широкую возможность недобросовестным субъектам, оставаясь «в тени», совершать различные злоупотребления. Поэтому, было бы желательно внести в закон о регистрации юрлиц и ИП (№ 129 – ФЗ) норму об обязательности внесения в ЕГРЮЛ информации об участниках СД. Это позволит придать последнему еще больший статус и создаст определенные неудобства для лиц, желающих скрытно контролировать компанию.