ООО без расчетного счета последствия

ООО без расчетного счета: можно ли открыть и работать

Расчетный счет в банке сегодня есть практически у каждого ИП, и тем более у ООО. Некоторые юридические лица автоматически открывают счет вместе с государственной регистрацией и даже не задумываются, нужен ли расчетный счет ООО на самом деле.

Сегодня мы разберемся, может ли ООО существовать без открытия расчетного счета, и какие могут быть последствия у такого решения.

Может ли ООО работать без расчетного счета

«Закон об ООО», а именно его вторая статья говорит о том, что общества вправе (но не обязаны!) открывать расчетные счета. Следовательно, открыть ООО без расчетного счета можно, и никакой закон при этом нарушен не будет.

Другой вопрос — получится ли у ООО без расчетного счета вести полноценную предпринимательскую деятельность в рамках закона?

Количество счетов, которые может открыть ООО, и число банков, с которыми общество может работать, законодательно никак не ограничивается. Не существует ни максимума, ни минимума в их количестве.

Проблема в том, что даже при отсутствии прямого запрета на работу без расчетного счета, ООО не всегда могут совершать платежи из кассы. Некоторые виды денежных операций на территории РФ осуществлять без счета запрещено, а максимальные суммы хранимых на руках наличных средств ограничены.

Воспользоваться услугами банка в процессе своей работы придется каждому ООО. Без собственного расчетного счета такие случаи станут причиной ощутимых финансовых убытков (комиссия за перевод средств с чужого счета или без него) и прочих неудобств.

Преимущества работы с расчетным счетом

Расчетный счет используется ООО во многих случаях. Например, с помощью него осуществляются:

Безналичные расчеты с контрагентами. Не всегда партнеры по бизнесу находятся в одном населенном пункте (или даже стране). Чем шире география бизнеса, тем выгоднее использовать расчетный счет. С ним безналичные переводы обходятся дешевле и совершаются быстрее.

Начисление заработной платы на банковские карты работников. Государство активно борется за «белую» зарплату граждан, поэтому старается контролировать ее выплаты. Начисление средств на карту удобно не только для сотрудника, но и для работодателя. Многие банки в рамках РКО предлагают специальные зарплатные проекты на выгодных условиях. Банк сам выпустит и предоставит корпоративные карты для работников ООО, и даже может сам (в указанные заранее сроки) начислять зарплату.

Хранение денежных средств, превышающих лимит наличных в кассе. Кассовая политика — это свод правил по обращению с наличными деньгами на предприятии, нарушение которых грозит неприятными штрафами. Например, ООО обязаны устанавливать и соблюдать лимит средств, хранящихся в кассе. Все остальные наличные общество должно сдавать на хранение в банк. Сделать это без расчетного счета фактически невозможно.

Оплата налогов и страховых взносов. Сегодня закон не запрещает ООО оплачивать взносы в бюджет не с расчетного счета. Но платежи, выполненные через оператора банка или со счета физического лица, сложнее идентифицировать, и по ним чаще возникают вопросы у проверяющих органов.

Таким образом ООО может работать и без расчетного счета, но будет ли это удобно, и не вызовет ли отсутствие счета ненужные ограничения, каждая организация вправе решать сама.

Последствия работы ООО без расчетного счета

ООО не может быть привлечен к административной, уголовной или иной ответственности только за то, что у него нет расчетного счета. Этот факт нарушением не признается. Однако, кассовая дисциплина и прочие нормы расчетов юр. лиц содержат множество подводных камней.

  • Согласно указанию Банка России №3073 У, ООО может рассчитываться за аренду помещения только безналичными средствами, или наличными, предварительно снятыми со счета.
  • Лимит наличных расчетов не может превышать 100000 рублей.
  • ООО не может хранить сумму наличных, превышающую лимит кассы.
  • Наличные деньги необходимо строго учитывать, фиксируя все приходы и расходы. Неучет средств карается по КоАП РФ.
  • Хранить наличные тоже необходимо, соблюдая ряд правил. В специально отведенном помещении, в сейфе. Если проверка установит факт нарушения хранения денег, на организацию будет наложен штраф.

За подобные нарушения организации может грозить штраф от 40 000 рублей.

Можно ли заплатить налоги ООО без расчетного счета

Пожалуй, самый актуальный вопрос при отсутствии расчетного счета связан именно с уплатой налогов. Немногие знают, что сегодня общество без расчетного счета может полноценно уплачивать налоги, практически наравне с индивидуальными предпринимателями.

Дело в том, что с 2011 года вступили в силу изменения закона «О банках», которые отменили важный пункт, гласящий, что юридические лица могут осуществлять платежи исключительно с собственного расчетного счета.

Но проблема остается, так как осуществлять платежи в бюджет друг способом (например, через Сбербанк) может только физлицо. Банк примет только ту квитанцию, в которой будут указаны Ф.И.О. и ИНН лица, осуществляющего перевод. Реквизиты ООО приписываются только в комментариях.

ИФНС зачисляет платеж на счет физического лица, где они будут лежать, пока не обнаружится недоимка на счете юридического лица, или пока плательщик сам не обратится в налоговую с заявлением о перемещении средств на лицевой счет организации. ИФНС вправе отказать в зачете оплаты между лицевыми счетами, тогда вопрос может дойти до суда.

Практика показала, что суд признает легитимной уплату налогов наличными в тех случаях, когда у юридического лица нет собственного расчетного счета, или если он заблокирован. Ситуации, когда ООО с действующим расчетным счетом направляет платежи в бюджет не со своего счета, все еще вызывают много вопросов и считаются среди юристов спорными.

Читать еще:  Смена фамилии учредителя ООО порядок действий

Уплатить налоги без расчетного счета ООО может, но процесс этот будет сопряжен многочисленными вопросами и недовольством со стороны государственных органов.

Рекомендуем открыть расчетный счет

Ниже представлен список банков с самыми выгодными условиями в России.

У ООО без расчетного счета налоговая отказывается принимать отчеты по ТКС .

Grenadin сказал(-а): 05.10.2017 15:19

У ООО без расчетного счета налоговая отказывается принимать отчеты по ТКС .

Оляныч сказал(-а): 05.10.2017 15:24

«найден налогоплательщик, снятый с учета»
Фраза не совсем понятна. У организации есть запись в ЕГРЮЛ о ликвидации?
И почему банк в одностороннем порядке закрыл счет? Заявление от организации были о закрытии счета.

Мы в нашей организации тоже целый год не пользовались счетом, но никто нам в одностороннем порядке его не закрывал.

rcnrcn сказал(-а): 05.10.2017 15:35

«найден налогоплательщик, снятый с учета»
Фраза не совсем понятна. У организации есть запись в ЕГРЮЛ о ликвидации?
И почему банк в одностороннем порядке закрыл счет? Заявление от организации были о закрытии счета.

Мы в нашей организации тоже целый год не пользовались счетом, но никто нам в одностороннем порядке его не закрывал.

У нас в Екб это началось с приходом октября, массово в половине инспекций. Налоговики ведут себя нагло, ни на что не ссылаются, то есть сильно уверены в своих вынуждающих методах.
Сама фраза отказа — одна из заглушек на попавших в секретнейшие «стоп-листы». Ждут они руководителя лично и с паспортом, чтобы он прошёл нечто типа допроса, после чего, в случае удачного исхода, уберут оттуда.
Как людей в эти стоп-листы записывают пока точно не знаю, потому что у нас там есть работающие ООО, с зарплатой и вообще они хорошие

Видимо, как раз одна из причин занесения — отсутствие Р/С. Так же, с большой долей вероятности, уровень З/П ниже среднего — тоже один из факторов.

Ирина Врн сказал(-а): 05.10.2017 16:53

Над.К сказал(-а): 08.10.2017 02:00

Grenadin сказал(-а): 09.10.2017 08:51

rcnrcn сказал(-а): 12.10.2017 13:46

Анатоль777, наверное, вы сотрудник налоговых органов или близко к этому Налоговики и работники отделов финмониторинга в банках нередко видят откуда всякие схемные операции стартуют, только на зачинщиков влиять не особо торопятся.

У нас эпопея продолжается. Самая рьяная непринимающая инспекция теперь ещё и ограничила время приёма директоров с 9 до 12, а проход к ним через вахту с охранником, который бдит. Ограничили время они потому что весьма удивлённые неноминальные руководители уже начали там создавать очереди ради личной аудиенции.
Не обошлось и без ошибок — принимают сотрудники, связанные с НДС, а в стоп-листы занесли и спецрежмников. В итоге сами же налоговики начинают нервничать, зачем к ним приходят те, кто как бы и не должен был попасть под «блокировку».

ООО без открытия расчетного счета: можно ли работать и как оплатить налоги

В статье разберемся, может ли ООО быть без расчетного счета. Узнаем, как оплачивать в этом случае налоги и какая ответственность предусмотрена для компаний, не открывших счет. Мы расскажем, когда нужно оформлять счет и какие операции удобно через него проводить.

Может ли ООО работать без расчетного счета

Согласно закону, ООО могут не существовать без открытия расчетного счета. В ч. 2, ст. 861 ГК РФ закреплена обязанность юр. лиц исполнять платежные операции безналичным способом, если сумма сделки от 100 тыс. р.

Можно ли открыть ООО без расчетного счета

Законодательство закрепляет только право ООО на открытие р/с. Для регистрации общества учредителям необходимо определиться с величиной уставного капитала и долями всех участников. Получение р/с для регистрации ООО не требуется. То есть сначала нужно оформить бизнес в налоговой, а потом уже открыть счет.

Зачем ООО нужен счет

С помощью р/с решаются такие задачи:

  • Осуществление взаиморасчетов с поставщиками и заказчиками.
  • Перевод денег на счета сотрудников, например, з/п.
  • Депонирование неиспользованной заработной платы.
  • Инкассация выручки и другой наличности, которая превышает кассовый лимит.
  • Выплата налоговых отчислений и страховки.

Как ООО заплатить налоги без расчетного счета

Если возникла необходимость оплатить налоги наличкой, то закон разрешает осуществить это в следующем порядке:

  • Представитель ООО, имеющий соответствующую доверенность от компании, обращается в банк.
  • Заполняется квитанция и заявление по форме банка, с указанием суммы перевода, наименования организации и других необходимых реквизитов.
  • Деньги переводятся в пользу ФНС, после чего руководитель или его представитель направляется в данный орган.
  • В отделении ФНС пишется запрос о зачете налоговых отчислений.
  • А далее ФНС отправляет письменный ответ о получении налогов.

ООО без расчетного счета: последствия

Отсутствие р/с у ООО не является поводом для наступления какой-либо ответственности, но нарушения при операциях с деньгами могут расцениваться контролирующими органами как невыполнение условий нормативных актов.

Возможные нарушения со стороны ООО при отсутствии р/с:

  • Хранение в кассе более 100 тыс. р. наличными.
  • Изъятие части суммы из кассы для уклонения от налогов.
  • При поступлении наличных в кассу учтена не вся сумма.
  • Неправильные способы хранения наличных.
  • Налоговые отчисления неверно идентифицированы, что влечет за собой подозрение в уклонении от уплаты налогов.
Читать еще:  Зачем ликвидировать ООО

При выявлении указанных нарушений, деятельность ООО облагается штрафом в рамках Административного и Налогового кодекса.

Преимущества открытия счета

Открытие р/с в банке обеспечивает многие преимущества для ООО:

  • Ведение удаленных взаиморасчетов в любых регионах РФ и прочих странах.
  • Минимизация расходов.
  • Более простая процедура проверки. Например, перевод зарплаты на карты сотрудников позволяет показать доходы налоговой, что облегчает процесс проверки бумаг контролирующими органами.
  • Не надо платить штрафы за превышение лимита в кассе.

К тому же расчетный счет для ООО — это гарантия того, что со стороны налоговой вопросов к вам будет гораздо меньше.

Может ли ООО вести деятельность без расчетного счета

Расчетный счет – это специальный банковский счет, который предназначен только для бизнес-платежей. Но за расчетно-кассовое обслуживание приходится платить, поэтому некоторые руководители компаний затягивают с визитом в банк. Может ли ООО работать без расчетного счета, и если да, то какие риски здесь возможны?

Право или обязанность

Обязано ли ООО иметь расчетный счет? Совершенно точно можно сказать, что закон не обязывает организацию открывать расчетный счет сразу после регистрации. А ведь всего несколько лет назад 50% уставного капитала надо было перечислить на особый накопительный счет еще до того, как подать документы в ИФНС. После успешной регистрации эти денежные средства переводились на расчетный счет ООО.

Но сейчас уставный капитал вносят уже после открытия компании, поэтому учредители могут выбирать способ оплаты своей доли – наличными в кассу или безналичным путем. А значит, организации совсем необязательно становится клиентом банка.

На первый взгляд, ООО без расчетного счета – такой же полноправный субъект предпринимательской деятельности, как и организация, работающая с безналом. Но на практике отсутствие банковских реквизитов сильно ограничивает ведение бизнеса. В первую очередь, это трудности с перечислением налогов за ООО, о чем стоит рассказать отдельно.

Как платить налоги без расчетного счета

Можно ли за ООО оплатить налоги, если у организации нет расчетного счета? До 2017 года на этот вопрос налоговики отвечали отрицательно. Перечислить налоговые платежи от имени руководителя можно было только в случае блокировки счета компании или отзыва лицензии у банка.

Дело в том, что статья 45 Налогового кодекса указывает, что обязанность по уплате налога считается исполненной после предъявления в банк платежного поручения на списание средств со счета. И норма о том, что плательщиком налога может быть не только сама организация, но и третье лицо, действует всего лишь второй год.

То есть, теоретически заплатить налоги за ООО без расчетного счета может его директор, бухгалтер, собственник компании и даже контрагент. С одной стороны, это хорошо – бюджету нужны деньги, и неважно, кто их перечислил за организацию. Но с другой – позже могут возникнуть проблемы с зачетом этих платежей в налоговых обязательствах ООО.

Четкого регламента, который расписывает отражение на лицевом счете сумм, перечисленных третьим лицом за организацию, нет. На практике это означает, что недоимка по налогам может числиться за ООО, даже если деньги перечислены в срок. Для снижения рисков приходится писать заявление в ИФНС и проводить сверку расчетов с бюджетом. А потом надо еще разобраться с учетом сумм, перечисленных третьим лицом за налоги организации.

Когда работать без расчетного счета невозможно

Но если заплатить налоги за ООО без расчетного счета хоть и не совсем удобно, но можно, то превышать лимит наличных расчетов нельзя.

Если компания работает, то у нее обязательно есть контрагенты – покупатели, поставщики, клиенты. А сумма сделки между коммерческими субъектами, которую можно провести наличными, ограничена Центробанком. Это всего 100 тысяч рублей, причем, не для разового платежа, а в пределах одного договора.

Наказание за нарушение лимита наличных расчетов установлено статьей 15.1 КоАП РФ. Это штраф в размере от 40 до 50 тысяч рублей на саму организацию и еще от 4 до 5 тысяч рублей на должностное лицо. Достаточно весомый повод, чтобы задуматься, как ООО проводить платежи по сделкам.

Не говоря уже о том, что рассчитаться наличными с контрагентом, который находится в другом регионе РФ, будет намного дороже (проезд, командировка, проживание), чем направить платежное поручение через банк.

Есть еще одна ситуация, которая обязывает юридическое лицо принимать безналичные платежи на свой расчетный счет. Если у ООО есть торговая точка, годовой оборот которой превышает 40 миллионов рублей, то надо в обязательном порядке принимать к оплате карты национальной платежной системы «Мир». А для этого надо подключать эквайринг – банковская услуга, которая невозможна без открытия расчетного счета.

Дополнительные сложности при работе с наличными платежами

Но даже если вы будете укладываться в лимит наличных расчетов, и у вас нет торговой точки с оборотом более 40 миллионов рублей в год, не забывайте про кассовую дисциплину.

Это специальный порядок обращения с наличностью, который предусматривает ведение специальных документов и соблюдения лимита кассы. Подробности об этом можно найти в Указании ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У. Все нормы кассовой дисциплины надо тщательно соблюдать, потому что за их нарушение тоже штрафуют.

Читать еще:  За что отвечает главный бухгалтер в ООО

И наконец, общество с ограниченной ответственностью, которое принимает только наличные деньги, сильно ограничивает своих клиентов и покупателей. Ведь все виды популярных онлайн-платежей привязаны к расчетному счету ООО.

Вспомните также про повсеместное распространение кредитных карт среди населения. Вполне возможно, что ваш несостоявшийся покупатель и хотел бы расплатиться кредиткой (потому что в данный момент у него нет свободных наличных денег), но вы ему такой возможности не дали. А значит, упустили свою прибыль.

ООО вправе работать без расчетного счета, но на практике это связано с рядом сложностей:

  1. Если налоги за организацию платит третье лицо, эти платежи надо отслеживать и сверять с ИФНС, чтобы не оказалось налоговой недоимки.
  2. Заключать договоры с партнерами можно на сумму не более 100 тысяч рублей, больше проводить наличными нельзя.
  3. Необходимо соблюдать кассовую дисциплину и следить за соблюдением лимита кассы.
  4. Если у компании есть магазин с оборотом свыше 40 миллионов рублей, то он обязан принимать карты «Мир», а это невозможно без расчетного счета.
  5. Ограничиваясь только наличными платежами, вы сами себе снижаете выручку от реализации товаров и услуг.

Если и эти доводы оказались неубедительны, попробуйте расчетно-кассовое обслуживание на любом бесплатном тарифе известных российских банков. Не понравится – всегда сможете отказаться, тем более, что сообщать об открытии и закрытии расчетного счета уже не надо.

Переживаете за сохранность денег на счете? У нас для вас хорошая новость — с 2019 года все компании, которые относятся к малому бизнесу, будут защищены системой страхования вкладов на сумму до 1,4 миллиона рублей.

Может ли ООО работать без расчетного счета?

Для чего нужен расчетный счет ООО

Расчетный счет ООО — это учетная запись, используемая банком для ведения учета денежных операций юридического лица.

Порядок ведения банковского учета и план его счетов описаны в положении Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 16.07.2012 № 385-П.

С помощью расчетного счета ООО решает следующие задачи:

  • проведение расчетов с контрагентами;
  • перевод средств на счета работников (выплата зарплаты);
  • инкассация выручки, наличных средств, превышающих лимит остатка кассы;
  • депонирование невостребованной зарплаты;
  • совершение налоговых платежей и уплата страховых взносов.

Как можно узнать расчетный счет ООО-должника, см. здесь: Как узнать расчетный счет ООО по ИНН?

Обязано ли ООО иметь расчетный счет и сколько их можно открыть

В соответствии с п. 4 ст. 2 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ ООО вправе открывать банковские счета.

В ч. 2 ст. 861 Гражданского кодекса РФ говорится об обязанности юридических лиц проводить расчеты в безналичном порядке, если наличные расчеты недопустимы в силу закона. Например, если дневной денежный оборот по одному договору составляет больше 100 000 руб. (п. 6 указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У).

Если составлено несколько договоров, суммы по которым меньше 100 000 руб., дневной лимит можно превышать.

ВАЖНО! Законом не ограничивается количество счетов, которые может открыть организация. По общему правилу ООО вправе открывать любое количество счетов в любой валюте и в любой кредитной организации.

Ряд ограничений этого правила связан с недобросовестным поведением должника (например, участием в легализации преступных доходов), его банкротством и пр. Соответственно, указанные ограничения можно найти в специальных федеральных законах, таких как закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ.

Как оплатить налоги ООО без расчетного счета

Порядок уплаты налогов и сборов определен в ст. 58 НК РФ:

  1. Налоги уплачиваются в сроки, установленные налоговым законодательством, разово, ежеквартально и т. п.
  2. Налоги могут быть уплачены в наличной или безналичной форме.
  3. Юридическое лицо платит только через банк, физическое лицо может платить через банк, кассу местной администрации или почту.

До 2011 года организации могли переводить платежи только со своего расчетного счета, в т. ч. в уплату налогов.

В 2011 году претерпел изменения п. 9 ст. 5 закона «О банках…» от 02.12.1990 № 395-I. Теперь переводить средства без открытия банковских счетов могут и физические, и юридические лица.

Соответственно, законодательство не содержит прямого запрета на уплату ООО налога в наличной форме. На практике суды признают наличную уплату налога за общество его представителями правомерной, если у ООО нет расчетного счета либо он заблокирован (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 11.06.2009 по делу № А32-16433/2008-3/278). В последнее время аналогичной позиции придерживается и налоговый орган (письмо ФНС от 18.09.2015 № СА-4-8/16492@).

ООО без расчетного счета: последствия

Само по себе отсутствие расчетного счета у ООО основанием для его привлечения к ответственности не является.

Основанием может быть проведение денежных операций с нарушением правил наличного/безналичного расчета или кассовой дисциплины. Например, по договорам аренды недвижимости обществу можно рассчитываться наличными деньгами, но только если эти деньги сняты со счета (п. 4 указания Банка России № 3073-У).

Административная ответственность за такое правонарушение предусмотрена ст. 15.1 КоАП РФ.

Таким образом, в зависимости от вида деятельности организации и суммы ее ежедневных расчетов у нее может появиться обязанность открыть расчетный счет. Если денежные обороты фирмы небольшие и запрещенных к расчету наличными сделок она не совершает, то ООО без расчетного счета сможет работать.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector