Куда платить ндфл за работников ООО

Подоходный налог (НДФЛ) за работников в 2019 году

Налоговые агенты

Налоговые агенты – это лица, на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию налогов с налогоплательщиков и их дальнейшему перечислению в государственный бюджет.

В России налоговыми агентами признаются:

  • российские организации;
  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  • адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
  • обособленные подразделения иностранных компаний.

Подавляющее большинство налоговых агентов России составляют индивидуальные предприниматели и организации, являющиеся работодателями.

Работодатели, выступая в роли налоговых агентов, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, рассчитывать, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ.

При этом подоходный налог (НДФЛ) работодатели должны удерживать в полной мере как с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, так и с выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.

Порядок расчета НДФЛ

НДФЛ за работника рассчитывается по следующей формуле:

НДФЛ = (Доход работника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка

Подоходный налог рассчитывается по окончанию каждого месяца нарастающим итогом с начала налогового периода (т.е. учитываются суммы налогов удержанные в предыдущих месяцах). Налоговым периодом признается календарный год.

При расчёте НДФЛ учитывается весь доход, который работодатель выплачивал своему сотруднику в течение календарного месяца, за исключением тех доходов, которые по закону НДФЛ не облагаются (ст. 217 НК РФ).

Налоговая ставка для расчёта подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов выплачиваемых сотрудникам) или 30% (в случае выплат иностранным работникам). С 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%.

При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов. Применять налоговые вычеты можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Порядок и сроки уплаты НДФЛ в 2019 году

Работодатели обязаны удерживать и перечислять НДФЛ один раз по итогам каждого месяца. Делать это необходимо не позднее следующего дня, после выплаты зарплаты (при окончательном расчёте дохода работника за месяц).

НДФЛ с аванса

Согласно трудовому законодательству зарплата должна выплачиваться не реже чем один раз в полмесяца, то есть как минимум два раза в месяц (аванс + зарплата). С октября 2016 года изменились сроки выплаты заработной платы. Если ранее работодатель мог выдавать ее в любой промежуток времени, но не реже 2 раз в месяц, то теперь заработная плата должна быть перечислена сотруднику не позднее 15 числа следующего месяца. Несмотря на то, что аванс является частью зарплаты, непосредственно в день выплаты аванса НДФЛ удерживать не нужно.

НДФЛ с отпускных выплат

С 2016 года НДФЛ с отпускных, пособий и больничных стало возможным перечислять не позднее последнего числа того месяца, в котором они были перечислены сотруднику (до этого подоходный налог нужно было перечислять в день их фактической выплаты).

НДФЛ в случае увольнения сотрудника

В случае увольнения сотрудника НДФЛ необходимо удерживать и перечислять в тот же день, когда ему был выплачен расчёт в связи с его увольнением.

Если трудовые отношения были прекращены до истечения календарного месяца, датой фактического получения дохода считается последний день работы, за который работнику начислен доход.

НДФЛ за выплаты по договорам ГПХ

Выплаты по договорам гражданско-правового характера не относятся к оплате труда и регламентируются не ТК РФ, а Гражданским кодексом.

В соответствии с этим, датой фактического получения дохода считается день выплаты дохода по договору ГПХ (в том числе и для выплаченных авансов).

Поэтому НДФЛ с авансов и выплат по договорам ГПХ, необходимо удерживать и перечислять в день их фактической выплаты.

Как оплатить НДФЛ

Удержанный с сотрудника НДФЛ работодатель должен перечислять в бюджет налогового органа, в котором он состоит на учёте. Узнать банковские реквизиты своего налогового органа можно при помощи этого сервиса.

Организации, имеющие обособленные подразделения, должны перечислять удержанный подоходный налог, как по месту нахождения главного офиса, так и по месту нахождения каждого из подразделений.

В 2019 году работодателям для перечисления НДФЛ необходимо применять такой же КБК, что и в 2018 году:

КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.

Обратите внимание, уплата НДФЛ за счёт средств работодателя не допускается.

Учет и отчётность работодателей по НДФЛ

В слайдерах ниже перечислены виды отчетности, которую необходимо сдавать за работников по НДФЛ.

Регистр налогового учёта

Работодатели обязаны вести внутренний учёт выплаченных доходов, предоставленных налоговых вычетов, а также исчисленных и удержанных сумм НДФЛ по каждому сотруднику. Делать это необходимо в регистрах налогового учета.

Законом форма налогового регистра не утверждена, поэтому организации и ИП должны самостоятельно разработать свою форму этого документа (cкачать образец).

Справка по форме 2-НДФЛ

Ежегодно, до 1 апреля, работодатели обязаны (на основании данных заполняемых в налоговых регистрах) по каждому своему сотруднику составить и передать в ИФНС справки по форме 2-НДФЛ. Cправки 2-НДФЛ за работников с доходов, которых не получилось удержать НДФЛ в 2019 году, необходимо подать до 2 марта 2020 года.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Ежеквартально работодатели должны сдавать расчет 6-НДФЛ. Крайний срок подачи – последнее число первого месяца следующего квартала.

Куда перечисляется НДФЛ

На самом деле для плательщиков НДФЛ и налоговых агентов совершенно неважно, в какой бюджет платится НДФЛ. Ведь изначально НДФЛ зачисляется на единый казначейский счет, а уже потом распределяется по бюджетам разных уровней (ст. 56 Бюджетного кодекса РФ).

Для тех, кто перечисляет НДФЛ, имеет значение лишь то, какой НДФЛ налог: федеральный, региональный или местный. Так вот, НДФЛ – федеральный налог (п. 3 ст. 13 НК РФ). Соответственно, зачесть переплату по НДФЛ можно либо в счет предстоящих платежей по этому же налогу, либо в счет уплаты/погашения недоимки по другим федеральным налогам (п. 1 ст. 78 НК РФ).

Реквизиты для перечисления НДФЛ в 2019 году

Реквизиты для уплаты НДФЛ в 2019 г. остаются те же, что и в 2018 г. Для перечисления налога вам нужно правильно указать КБК, на который зачисляется НДФЛ.

Также нужно знать платежные реквизиты ИФНС, получающей налог.

Реквизиты для перечисления НДФЛ в 2019 году вы найдете в нашем Бухгалтерском справочнике.

Куда платят НДФЛ обособленные подразделения

При уплате НДФЛ в бюджет важно не упустить одну особенность. Так, у некоторых бухгалтеров возникает вопрос: куда платить НДФЛ за работников ООО, имеющего обособленные подразделения (ОП)? В этой ситуации НДФЛ за работников, трудящихся в головном офисе, перечисляется в ИФНС по месту нахождения этого офиса, а за работников ОП – в ИФНС по месту нахождения каждого из обособленных подразделений (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Стоит отметить, что если обособленное подразделение от имени самой организации заключило с физлицом договор гражданско-правового характера, то НДФЛ с выплат по таким договорам нужно перечислять также по месту нахождения ОП (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Что может сделать с переплатой по НДФЛ физлицо

Для обычных физлиц (не ИП) НДФЛ является единственным уплачиваемым федеральным налогом (например, транспортный налог – региональный). Следовательно, если «физик» переплатил НДФЛ, то он может:

  • или вернуть переплату из бюджета;
  • или зачесть переплату в счет предстоящих платежей по НДФЛ.

Что может сделать с переплатой по НДФЛ предприниматель

ИП, уплачивающие НДФЛ за себя, могут вернуть переплату по НДФЛ на свой расчетный счет, а могут зачесть ее в счет предстоящей уплаты по самому же НДФЛ или другим федеральным налогам (например, по НДС).

Что может сделать с переплатой по НДФЛ налоговый агент

Т.к. уплачиваемый в бюджет НДФЛ не является средствами самого налогового агента (п. 9 ст. 226 НК РФ), то при возникновении переплаты по данному налогу (например, в результате излишнего удержания НДФЛ из выплачиваемых работнику доходов) агент может:

  • или вернуть эту переплату из бюджета для дальнейшего возврата непосредственно самому налогоплательщику (работнику/иному физлицу);
  • или зачесть в счет недоимки по «агентскому» НДФЛ при ее наличии;
  • зачесть в счет предстоящих платежей (в счет недоимки) по другим федеральным налогам (Письмо ФНС России от 06.02.2017 N ГД-4-8/2085@).

Куда платить ндфл за работников

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Куда платить ндфл за работников». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Читать еще:  Образец выставления счета на оплату от ООО

Екатерина, Федеральный закон №212-ФЗ с 2017 года больше не действует. Порядок уплаты страховых взносов теперь регулируется главой 34 НК РФ. Пониженные тарифы страховых взносов за наёмных работников (20% на пенсионное страхование, 0% на медицинское и социальное страхование) действуют только для определённых категорий предпринимателей и организаций, список которых представлен в ст.427 НК РФ.

Уплата НДФЛ по местонахождению одного из обособленных подразделений организации применима только тогда, когда все обособленные подразделения в одном городе, но на учете в разных налоговых.

Куда платить ндфл за работников ип на патенте в 2018 году

Организации и ИП, которые выступают в роли работодателя, при выплате заработной платы своим работникам обязаны удержать и перечислить в бюджет НДФЛ. Таким образом они исполняют функции налогового агента. Но по сути своей НДФЛ является налогом самого физического лица. Зависит ли от места жительства получателя налогооблагаемого дохода ответ на вопрос, куда перечисляется НДФЛ работодателем?

Обособленным считают любое подразделение с оборудованными стационарными рабочими местами, созданное фирмой вне места ее нахождения.

Также специалисты ФНС России рассмотрели ситуацию, при которой сотрудник ИП получает доходы, относящиеся к двум режимам налогообложения (УСН и ЕНВД). Соответственно, если коммерсант открывает бизнес не в том регионе, где проживает, возникает вопрос: куда ему платить налоги и сдавать отчетность — в инспекцию по месту учета или же по месту фактической деятельности? В данной статье мы ответим на этот вопрос по-разному в зависимости от того, какой налоговый режим применяет предприниматель — «упрощенку», «вмененку» или патент.

Налоговые агенты, согласно п. 4 ст. 226 Кодекса, обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Если в течение месяца работник официально трудился и в головном офисе, и в дополнительном, тогда налог надо посчитать по каждому адресу с учетом отработанного времени.

Уважаемый Сергей! 21.07.2017 я задал вопрос , но он по сей день остался без внимания, хотя на вопрос от 12.09 17 Вы ответили сразу на следующий же день……Если Вы решили проигнорировать мой вопрос , то просто удалите его, чтобы мне больше не ждать ответа.

Если вы заключите хотя бы один трудовой договор, в течение 30 дней вам потребуется еще встать на учет в качестве работодателя в Пенсионный фонд и в течение 10 дней — в ФСС РФ (абз. 5 п. 1 ст. 11 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ, абз. 4 ст. 6 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ и пп. 3 п. 1 ст. 2.3 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ).

Как платится ндфл за работников

Аналогичное исключение есть и для ИП. Предприниматели не могут зарегистрировать обособленного подразделения, и формально они «привязаны» к адресу собственной регистрации. Однако, например, вмененную деятельность они могут осуществлять по отдельному адресу, даже в другом регионе страны, и в этом случае они обязаны встать там на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Поэтому в случае использования общего режима уплата НДФЛ за себя обязательна. Исключения составляют ситуации, когда налогообложение ведется по упрощенному или вмененному режимам.
Ещё попутно хотел узнать надо ли заполнять Форму по КНД 1151111 Расчет по страховым взносам? Мой работник не болел, не травмировался и т.д.

ЕНВД В соответствии с Налоговым кодексом РФ ИП не должен платить подоходный налог от прибыли по основной работе, с чистого дохода. Но если деятельность не позволяет использовать ЕНВД, то гражданин должен направлять декларацию в ФНС.

То есть вы можете вести деятельность в любом регионе страны, а вот платить единый налог и представлять декларацию нужно все равно в инспекцию по месту жительства (п. 6 ст. 346.21 и п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Для вас имеет значение не место, где вы получили доход, а инспекция, где вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя.

В том случае, если ИП поменяет место регистрации в другом субъекте РФ, то налоги он будет оплачивать по новому месту жительства.

Скажите, можно ли как-то в рамках закона оплатить налоги за 2016-17 г.г., «засветиться» во всех фондах без ущерба морального и физического состояния?

ЦБ РФ уменьшил процент ставки рефинансирования с 7,75% до 7,5%. Сниженная ставка действительна с 17 июня 2019 года.

Скажите, можно ли как-то в рамках закона оплатить налоги за 2016-17 г.г., «засветиться» во всех фондах без ущерба морального и физического состояния?

Регистры используются для персонифицированного учета по каждому работнику, в них должна содержаться информация о налогоплательщике (Ф. И. О., адрес регистрации, ИНН, паспортные данные), вид и сумма полученных доходов, вид вычета (если есть), дата выплаты заработной платы, отпускных или иного дохода и НДФЛ, является гражданин резидентом или нет.

В Курганской области приняли закон, стимулирующий создание новых производств. В частности, значительно расширены перечень категорий налогоплательщиков, применяющих пониженные ставки по упрощенной системе налогообложения (УСН).

С 1 июля в России меняются правила кредитования. Об этом говорится в Федеральном законе от 27 декабря 2018 г. N 554-ФЗ.

Все эти вычеты можно получить лично, обратившись в налоговую инспекцию по итогам года, либо у работодателя на основе уведомления из налоговой инспекции. Что касается вычета на ребенка, то работнику достаточно просто написать заявление работодателю о том, что он хочет получать такой вычет. И работодатель обязан его предоставить.

Зачесть переплату по НДФЛ в счет уплаты других федеральных налогов, плательщиком которых выступает сам агент, нельзя (Письмо Минфина России от 23.11.2010 г. № 03-02-07/1-543 ). Но если организация (ИП) выступает налоговым агентом не только по НДФЛ, то можно попытаться зачесть эту переплату в счет уплаты/погашения недоимки по другим федеральным «агентским» налогам, к примеру, НДС.

Работают ли у вас сотрудники по трудовому договору или физические лица по договору ГПХ (гражданско-правового характера) — не имеет значения, НДФЛ удерживается с выплат и тем, и другим.

Куда платить ндфл за работников ооо кбк

КБК (код, соответствующий определённому виду платежа), который указывается в платёжном поручении, для уплаты НДФЛ в 2018 году — 182 1 01 02010 01 1000 110. В соответствии с п. 7 ст. 226 НК РФ налоговые агенты (российские организации, ИП) имеющие обособленные подразделения, выступая в качестве налоговых агентов, обязаны перечислять удержанные суммы НДФЛ в бюджет как по своему местонахождению, так и по местонахождению каждого своего обособленного подразделения.

Таким образом, при заработной плате в 10 тысяч рублей налог составит 1 тысячу 300 рублей. Остальные средства перечисляются работнику в виде зарплаты.

После того, как справки по каждому работнику и отчёты ИП будут проверены в налоговой, органы присылают письмо, в котором указано, принят отчёт или нет.

В случаях, когда у предпринимателя с УСН работают наемные сотрудники, им присваивается статус налогового агента по НДФЛ. Это означает, что такие предприниматели обязаны оплачивать в налоговую службу из заработной платы сотрудников налог НДФЛ, такие налоги оплачиваются по месту регистрации ИП, согласно пункта 2, статьи 226 НК РФ.

Как только физическое лицо официально принято на работу, у работодателя появляется обязательство по уплате НДФЛ за него. Между предпринимателем и гражданином заключен трудовой контракт, на человека оформлена личная карточка для кадрового учета, подписан приказ о приеме на работу, сотрудник в назначенный день пришел на рабочее место и выполняет свои функции.

Если работник переводится на работу в другое подразделение, соответствующие суммы НДФЛ нужно будет уплачивать уже по местонахождению этого подразделения. Причем в случае, если подразделение зарегистрировано в середине месяца, НДФЛ за этот месяц нужно будет также заплатить раздельно: пропорционально доле дохода, начисленной работнику за время работы в этом подразделении (письмо УФНС России по г.

С 2016 года отчетность по НДФЛ требуется представлять каждый квартал в течение месяца, следующего за отчетным периодом. Например, за период с марта по июнь нужно отчитаться в течение июля. Если передать документы 1 августа, то это является нарушением.

Сейчас многие сотрудники работают в компаниях вне офиса — дистанционно. В соответствии с ТК РФ дистанционной работой является выполнение определенных трудовым договором обязанностей вне места нахождения работодателя, его филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения (включая расположенные в другой местности), вне стационарного рабочего места (ст. 312.1 ТК РФ).

Читать еще:  Лизинг для ООО плюсы и минусы

Эта обязанность распространяется не только на организации, но и на бизнесменов-физических лиц. При этом количество работников не имеет значения. Даже если у ИП работает один наемный сотрудник, временно, на полставки или по совместительству, то именно предприниматель должен перечислять за него подоходный налог, а не сам гражданин.

Суть вопроса. Если вы хотите применять «вмененку», нужно встать на учет в инспекции по месту фактического ведения деятельности в качестве плательщика ЕНВД (абз. 2 п. 2 ст. 346.28 НК РФ).

Но, как мы уже говорили, предприниматель-вмененщик одновременно состоит на учете в двух налоговых инспекциях: и по месту жительства, и по месту ведения «вмененной» деятельности (Пункт 1 ст. 83, п. 2 ст. 346.28 НК РФ).

Ндфл за работников (подоходный налог)

Подоходный налог удерживается из заработка сотрудника в день фактической выдачи зарплаты, а оплата осуществляется либо в этот же день, либо на следующий, но не позднее. Расчет производится при полной выдаче заработной платы за месяц, при перечислении аванса налог не рассчитывается.

Выкупную стоимость имущества лизингополучатель так и не выплатил. Состояние имущества на сегодняшний день соответствует состоянию нормального износа.

Та первая, досрочно уплаченная сумма, позиционируется как ошибочно перечисленная. Её можно вернуть, написав заявление в ФНС.

Сколько платить за работника в рф

Для обычных физлиц (не ИП) НДФЛ является единственным уплачиваемым федеральным налогом (например, транспортный налог – региональный).

При уплате НДФЛ в бюджет важно не упустить одну особенность. Так, у некоторых бухгалтеров возникает вопрос: куда платить НДФЛ за работников ООО, имеющего обособленные подразделения (ОП)?
Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Куда платить НДФЛ

Похожие публикации

Организации и ИП, которые выступают в роли работодателя, при выплате заработной платы своим работникам обязаны удержать и перечислить в бюджет НДФЛ. Таким образом они исполняют функции налогового агента. Но по сути своей НДФЛ является налогом самого физического лица. Зависит ли от места жительства получателя налогооблагаемого дохода ответ на вопрос, куда перечисляется НДФЛ работодателем? Давайте разберемся.

В какой бюджет поступает НДФЛ

Для начала немного теории. Согласно статье 13 Налогового кодекса налог на доходы физических лиц является федеральным налогом. Далее вопрос, куда идет НДФЛ, уплаченный работодателями, регулируется уже Бюджетным кодексом. В частности, статья 56 данного кодекса предусматривает, что НДФЛ подлежит зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации по нормативу 85 процентов. Но собственно этот момент распределения налоговых доходов в рамках российского бюджета касается, скорее, тех ответственных лиц государства, которые формируют финансовые планы целой страны на ближайшую или более долгосрочную перспективу.

Работодатели же при перечислении удержанного НДФЛ должны руководствоваться статьей 226 НК РФ, которая предписывает уплачивать данный налог по месту регистрации предпринимателя или по юридическому адресу компании, исполняющей функции налогового агента. Таким образом, с адресом прописки самого сотрудника перечисление НДФЛ его работодателем никак не связано. Однако иногда некоторые исключения в вопросе, куда платить НДФЛ, все же случаются.

© фотобанк Лори

Куда платить НДФЛ за работников ООО с обособленным подразделением

Подробно об этих исключениях говорится в пункте 7 статьи 226 Налогового кодекса. Так, если у организации есть обособленное подразделение, то уплачивать НДФЛ она должна будет по месту регистрации этого ОП. В какой бюджет платится НДФЛ в этом случае? Все также в федеральный. Но перечислять его налоговый агент будет двумя отдельными платежками, в адрес ИФНС по головной организации и инспекции, в которой состоит на учет обособленное подразделение. Соответственно такой организации придется вести раздельный учет по зарплатам, выплачиваемым сотрудникам основного офиса и дополнительного.

Особенности перечисления НДФЛ у ИП и физлиц

Аналогичное исключение есть и для ИП. Предприниматели не могут зарегистрировать обособленного подразделения, и формально они «привязаны» к адресу собственной регистрации. Однако, например, вмененную деятельность они могут осуществлять по отдельному адресу, даже в другом регионе страны, и в этом случае они обязаны встать там на учет в качестве плательщика ЕНВД. Та же ситуация и с патентной системой налогообложения – вести такую деятельность можно по адресу, отличному от адреса прописки ИП.

В этом случае вопрос, куда платить НДФЛ за работников, занятых в данных направлениях деятельности, для ИП-работодателя однозначен: он так же обязан платить налог по месту регистрации данного вида деятельности на ЕНВД или на патенте. Если при этом параллельно он осуществляет какие-то направления бизнеса, которые не переведены на вмененку или ПСН, а облагаются налогом, скажем, в рамках УСН, то отчитывается он по данному налогу по месту своей регистрации. Следовательно, и НДФЛ за сотрудников, работающих в рамках такой деятельности, он будет перечислять в свою ИФНС. То есть опять же такой работодатель должен будет вести раздельный учет выплат собственным работникам.

Если же речь идет об уплате индивидуальным предпринимателем собственного НДФЛ в рамках применения общей системы налогообложения, то он так же перечисляется по месту регистрации ИП исходя из его адреса прописки.

По адресу собственной прописки и вне зависимости от того, где и как были получены доходы, уплачивают НДФЛ и обычные физлица. Касается это случаев, когда источник выплаты либо не удержал по ошибке, либо не обязан был удерживать НДФЛ из выплачиваемого физлицу дохода.

Реквизиты для перечисления НДФЛ в 2016 году

При перечислении НДФЛ, как собственно и при уплате любого налога, принципиальным моментом является указание КБК для платежа. Собственно для каждого конкретного налога, а также для предъявленных по нему пеней и штрафов код бюджетной классификации свой. Кроме того, нередко предусмотрены свои подкоды для отдельных ситуаций, связанных с тем, кто конкретно или при каких условиях осуществляет тот или иной платеж.

В какой бюджет перечисляется НДФЛ, КБК для перечисления:

Куда платить ндфл за работников

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Куда платить ндфл за работников». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Екатерина, Федеральный закон №212-ФЗ с 2017 года больше не действует. Порядок уплаты страховых взносов теперь регулируется главой 34 НК РФ. Пониженные тарифы страховых взносов за наёмных работников (20% на пенсионное страхование, 0% на медицинское и социальное страхование) действуют только для определённых категорий предпринимателей и организаций, список которых представлен в ст.427 НК РФ.

Уплата НДФЛ по местонахождению одного из обособленных подразделений организации применима только тогда, когда все обособленные подразделения в одном городе, но на учете в разных налоговых.

Куда платить ндфл за работников ип на патенте в 2018 году

Организации и ИП, которые выступают в роли работодателя, при выплате заработной платы своим работникам обязаны удержать и перечислить в бюджет НДФЛ. Таким образом они исполняют функции налогового агента. Но по сути своей НДФЛ является налогом самого физического лица. Зависит ли от места жительства получателя налогооблагаемого дохода ответ на вопрос, куда перечисляется НДФЛ работодателем?

Обособленным считают любое подразделение с оборудованными стационарными рабочими местами, созданное фирмой вне места ее нахождения.

Также специалисты ФНС России рассмотрели ситуацию, при которой сотрудник ИП получает доходы, относящиеся к двум режимам налогообложения (УСН и ЕНВД). Соответственно, если коммерсант открывает бизнес не в том регионе, где проживает, возникает вопрос: куда ему платить налоги и сдавать отчетность — в инспекцию по месту учета или же по месту фактической деятельности? В данной статье мы ответим на этот вопрос по-разному в зависимости от того, какой налоговый режим применяет предприниматель — «упрощенку», «вмененку» или патент.

Налоговые агенты, согласно п. 4 ст. 226 Кодекса, обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Если в течение месяца работник официально трудился и в головном офисе, и в дополнительном, тогда налог надо посчитать по каждому адресу с учетом отработанного времени.

Читать еще:  Какую ответственность несет генеральный директор ООО

Уважаемый Сергей! 21.07.2017 я задал вопрос , но он по сей день остался без внимания, хотя на вопрос от 12.09 17 Вы ответили сразу на следующий же день……Если Вы решили проигнорировать мой вопрос , то просто удалите его, чтобы мне больше не ждать ответа.

Если вы заключите хотя бы один трудовой договор, в течение 30 дней вам потребуется еще встать на учет в качестве работодателя в Пенсионный фонд и в течение 10 дней — в ФСС РФ (абз. 5 п. 1 ст. 11 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ, абз. 4 ст. 6 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ и пп. 3 п. 1 ст. 2.3 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ).

Как платится ндфл за работников

Аналогичное исключение есть и для ИП. Предприниматели не могут зарегистрировать обособленного подразделения, и формально они «привязаны» к адресу собственной регистрации. Однако, например, вмененную деятельность они могут осуществлять по отдельному адресу, даже в другом регионе страны, и в этом случае они обязаны встать там на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Поэтому в случае использования общего режима уплата НДФЛ за себя обязательна. Исключения составляют ситуации, когда налогообложение ведется по упрощенному или вмененному режимам.
Ещё попутно хотел узнать надо ли заполнять Форму по КНД 1151111 Расчет по страховым взносам? Мой работник не болел, не травмировался и т.д.

ЕНВД В соответствии с Налоговым кодексом РФ ИП не должен платить подоходный налог от прибыли по основной работе, с чистого дохода. Но если деятельность не позволяет использовать ЕНВД, то гражданин должен направлять декларацию в ФНС.

То есть вы можете вести деятельность в любом регионе страны, а вот платить единый налог и представлять декларацию нужно все равно в инспекцию по месту жительства (п. 6 ст. 346.21 и п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Для вас имеет значение не место, где вы получили доход, а инспекция, где вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя.

В том случае, если ИП поменяет место регистрации в другом субъекте РФ, то налоги он будет оплачивать по новому месту жительства.

Скажите, можно ли как-то в рамках закона оплатить налоги за 2016-17 г.г., «засветиться» во всех фондах без ущерба морального и физического состояния?

ЦБ РФ уменьшил процент ставки рефинансирования с 7,75% до 7,5%. Сниженная ставка действительна с 17 июня 2019 года.

Скажите, можно ли как-то в рамках закона оплатить налоги за 2016-17 г.г., «засветиться» во всех фондах без ущерба морального и физического состояния?

Регистры используются для персонифицированного учета по каждому работнику, в них должна содержаться информация о налогоплательщике (Ф. И. О., адрес регистрации, ИНН, паспортные данные), вид и сумма полученных доходов, вид вычета (если есть), дата выплаты заработной платы, отпускных или иного дохода и НДФЛ, является гражданин резидентом или нет.

В Курганской области приняли закон, стимулирующий создание новых производств. В частности, значительно расширены перечень категорий налогоплательщиков, применяющих пониженные ставки по упрощенной системе налогообложения (УСН).

С 1 июля в России меняются правила кредитования. Об этом говорится в Федеральном законе от 27 декабря 2018 г. N 554-ФЗ.

Все эти вычеты можно получить лично, обратившись в налоговую инспекцию по итогам года, либо у работодателя на основе уведомления из налоговой инспекции. Что касается вычета на ребенка, то работнику достаточно просто написать заявление работодателю о том, что он хочет получать такой вычет. И работодатель обязан его предоставить.

Зачесть переплату по НДФЛ в счет уплаты других федеральных налогов, плательщиком которых выступает сам агент, нельзя (Письмо Минфина России от 23.11.2010 г. № 03-02-07/1-543 ). Но если организация (ИП) выступает налоговым агентом не только по НДФЛ, то можно попытаться зачесть эту переплату в счет уплаты/погашения недоимки по другим федеральным «агентским» налогам, к примеру, НДС.

Работают ли у вас сотрудники по трудовому договору или физические лица по договору ГПХ (гражданско-правового характера) — не имеет значения, НДФЛ удерживается с выплат и тем, и другим.

Куда платить ндфл за работников ооо кбк

КБК (код, соответствующий определённому виду платежа), который указывается в платёжном поручении, для уплаты НДФЛ в 2018 году — 182 1 01 02010 01 1000 110. В соответствии с п. 7 ст. 226 НК РФ налоговые агенты (российские организации, ИП) имеющие обособленные подразделения, выступая в качестве налоговых агентов, обязаны перечислять удержанные суммы НДФЛ в бюджет как по своему местонахождению, так и по местонахождению каждого своего обособленного подразделения.

Таким образом, при заработной плате в 10 тысяч рублей налог составит 1 тысячу 300 рублей. Остальные средства перечисляются работнику в виде зарплаты.

После того, как справки по каждому работнику и отчёты ИП будут проверены в налоговой, органы присылают письмо, в котором указано, принят отчёт или нет.

В случаях, когда у предпринимателя с УСН работают наемные сотрудники, им присваивается статус налогового агента по НДФЛ. Это означает, что такие предприниматели обязаны оплачивать в налоговую службу из заработной платы сотрудников налог НДФЛ, такие налоги оплачиваются по месту регистрации ИП, согласно пункта 2, статьи 226 НК РФ.

Как только физическое лицо официально принято на работу, у работодателя появляется обязательство по уплате НДФЛ за него. Между предпринимателем и гражданином заключен трудовой контракт, на человека оформлена личная карточка для кадрового учета, подписан приказ о приеме на работу, сотрудник в назначенный день пришел на рабочее место и выполняет свои функции.

Если работник переводится на работу в другое подразделение, соответствующие суммы НДФЛ нужно будет уплачивать уже по местонахождению этого подразделения. Причем в случае, если подразделение зарегистрировано в середине месяца, НДФЛ за этот месяц нужно будет также заплатить раздельно: пропорционально доле дохода, начисленной работнику за время работы в этом подразделении (письмо УФНС России по г.

С 2016 года отчетность по НДФЛ требуется представлять каждый квартал в течение месяца, следующего за отчетным периодом. Например, за период с марта по июнь нужно отчитаться в течение июля. Если передать документы 1 августа, то это является нарушением.

Сейчас многие сотрудники работают в компаниях вне офиса — дистанционно. В соответствии с ТК РФ дистанционной работой является выполнение определенных трудовым договором обязанностей вне места нахождения работодателя, его филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения (включая расположенные в другой местности), вне стационарного рабочего места (ст. 312.1 ТК РФ).

Эта обязанность распространяется не только на организации, но и на бизнесменов-физических лиц. При этом количество работников не имеет значения. Даже если у ИП работает один наемный сотрудник, временно, на полставки или по совместительству, то именно предприниматель должен перечислять за него подоходный налог, а не сам гражданин.

Суть вопроса. Если вы хотите применять «вмененку», нужно встать на учет в инспекции по месту фактического ведения деятельности в качестве плательщика ЕНВД (абз. 2 п. 2 ст. 346.28 НК РФ).

Но, как мы уже говорили, предприниматель-вмененщик одновременно состоит на учете в двух налоговых инспекциях: и по месту жительства, и по месту ведения «вмененной» деятельности (Пункт 1 ст. 83, п. 2 ст. 346.28 НК РФ).

Ндфл за работников (подоходный налог)

Подоходный налог удерживается из заработка сотрудника в день фактической выдачи зарплаты, а оплата осуществляется либо в этот же день, либо на следующий, но не позднее. Расчет производится при полной выдаче заработной платы за месяц, при перечислении аванса налог не рассчитывается.

Выкупную стоимость имущества лизингополучатель так и не выплатил. Состояние имущества на сегодняшний день соответствует состоянию нормального износа.

Та первая, досрочно уплаченная сумма, позиционируется как ошибочно перечисленная. Её можно вернуть, написав заявление в ФНС.

Сколько платить за работника в рф

Для обычных физлиц (не ИП) НДФЛ является единственным уплачиваемым федеральным налогом (например, транспортный налог – региональный).

При уплате НДФЛ в бюджет важно не упустить одну особенность. Так, у некоторых бухгалтеров возникает вопрос: куда платить НДФЛ за работников ООО, имеющего обособленные подразделения (ОП)?
Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector