Выплата налогов ИП от вывода денег paypal

Вывод денег с PayPal счета на р/с ИП

Ситуация такая: от своих клиентов мы получаем деньги на счет PayPal. Я зарегистрирован в качестве ИП. Могу ли я выводить с обычного счета PayPal (не бизнес аккаунта) на р/с ИП? Вроде система дает возможность добавить этот счет.

Вопрос 2. Как учитывать выручку ИП, если деньги в PayPal приходят в USD и выводятся по разным курсам. Должен ли я учитывать выручку по курсу на дату поступления?

Вопрос 3. Я являюсь пользователем Контур Эльба. Как я понимаю синхронизации с PayPal нет, как я могу добавить этот счет, чтобы правильно рассчитывать налог учитывая курсовую разницу?

Вопрос 4. Или проще просто конкретные поступления на р/с ИП (вывод с PayPal аккаунта) учитывать и не париться? 🙂

Андрей, добрый день!

1. На счёт технической возможности не подскажу, но по закону для бизнеса можно использовать только корпоративный счет в PayPal, он как раз привязывается к рублевому расчетному счету.

2. Если буквально читать Налоговый кодекс, то да. Вам нужно конверировать выручку в рубли по курсу ЦБ РФ на день их поступления на счёт в PayPal.

3. Счёт в PayPal, к сожалению, не добавить. В Эльбе есть только валютные счета в банках, с них можно загружать выписку, а с некоторыми настроить интеграцию. C PayPal только вручную добавлять поступления и списания.

Порядок действий такой:
1) Когда поступила оплата от клиента на PayPal, в Эльбе создаём поступление через Прочее с типом операции «Оплата товаров и услуг», в поле «Учитывать в налогах» укажите сумму в рублях по курсу ЦБ РФ, дата — дата поступление денег на счёт PayPal. Это поступление учтётся только в налогах, как и нужно.
2) Если при переводе валюты в рубли курс был выше, чем курс ЦБ РФ в этот же день, то в налогах нужно учесть курсовую разницу. На это сумму так же создайте поступление через раздел Прочее с типом операции «Не указан», а в описании можно прописать, что это курсовая разница.
3) Вывод денег на счёт отражается в деньгах как обычно на дату вывода, но в налоге УСН уже учитывать не нужно, т.к. учли раньше на дату поступления на PayPal.

4. Это, конечно, проще 🙂 только суммы могут отличаться, т.к. PayPal будет конвертировать в рубли по своему курсу и удерживать комиссию.

Налоги в платежной системе PayPal

Кошельки в PayPal регистрируются не только для личных переводов, но и с целью получения на них прибыли от работы в интернете или продажи вещей. С первого взгляда все довольно просто: продал – получил – вывел. Однако, если «покопаться» в теме чуть глубже, то обнаружится, что по законодательству любая прибыль облагается налогом. В странах, где фриланс более развит, существуют устоявшиеся нормы налогообложения PayPal. К сожалению, до СНГ точные законы еще не добрались, поэтому тем, кто зарабатывает в интернете, остается только гадать, что и куда платить и платить ли вообще.

Налоги в PayPal при продаже вещей

Один из наиболее распространенных способов заработка на PayPal – продажа вещей в интернет-магазинах и на аукционах. Это так, потому что ПэйПал сотрудничает абсолютно со всеми крупными международными торговыми площадками (EBay, AliExpress). Вообще, если посмотреть в Конституцию, то за продажу предметов, которые были в употреблении, взимается обязательный налог в размере 13 процентов от суммы. Казалось бы, все понятно, но интернет остается малоизученной территорией для отечественных служб.

Например, при продаже посредством еBay с оплатой через электронную платежную систему не задействуются никакие официальные аппараты. Это значит, что государство не регулирует расходы и доходы, полученные с торговли. Теоретически, если речь идет о некрупных суммах, то совершать сделки можно не опасаясь налоговой. С другой стороны, когда прибыль начнет превышать десятки тысяч рублей, лучше не рисковать и зарегистрировать ИП в соответствующих структурах.

Налоги в PayPal на фриланс

Заказчики, работающие из стран Европы и Америки, предпочитают именно PayPal, да и исполнителю комфортнее получать именно долларовые переводы. Политика конфиденциальности в этой электронной платежной системе соблюдается строго. PayPal не передает данные в налоговую, поэтому опасаться за то, что данные о средствах, хранящихся на кошельке, просочатся к третьим лицам, не стоит.

Даже если вы работаете не напрямую, а через специальный сайт, причин для волнения нет. Чаще всего для вывода используется перевод типа кошелек-кошелек, то есть он ничем не отличается от обычного пересылания денег между пользователями. Такая деятельность налогами не облагается.

Читать еще:  Взять кредит для ИП какие банки выдают

Как облагается налогом вывод на карту

Электронной валютой пока что нельзя расплачиваться в реальной жизни. Единственный способ получить ее – вывести на карту (см. Карта VISA в PayPal – удобный платежный инструмент). Тут PayPal и налоговая уже соприкасаются. В теории прямые переводы с кошелька на банковский счет не контролируются, но на практике может случиться все что угодно. Тут возможны два варианта безопасного развития событий:

  1. регистрация ИП и оплата налогов;
  2. вывод средств через обменники в интернете.

Первый способ подойдет тем, кто зарабатывает крупные суммы. Во втором случае, если выводится небольшая сумма, то взаимодействие с официальными органами можно свести к минимуму. Это, кстати, поможет избежать комиссии ПэйПала на вывод, что сэкономит еще немного средств.

Выплата налогов ИП от вывода денег ПэйПал на 2017 год составляет 6 процентов. Это стандартная ставка для всех денежных переводов.

Для такого обмена можно воспользоваться сайтом http://wikidengi.com/monitoring/. На нем отслеживаются все доступные пункты обмена в интернете, кроме того, там в любой момент доступны свежие курсы валют. Вывод происходит в несколько шагов. Сначала требуется выбрать две системы в столбце справа. Одну, с которой будут переведены деньги, и вторую, на которую деньги придут. Система автоматически сформирует список доступных обменников, расставив их по выгодности курса.

На сайте обмена клиента попросят ввести номер электронного кошелька, карты, мобильного телефона, а также адрес электронной почты. Все эти данные требуются для максимальной безопасности. После этих операций необходимо будет перевести деньги на счет системы. Оператор проверит платеж и отправит соответствующую сумму на карту. Поскольку совершаются переводы типа кошелек-кошелек и карта-карта, налоговая не сможет их контролировать. Видео о том, как рассчитываются налоги PayPal для ИП, смотрите ниже.

Как платить налоги если принимаете платежи через Paypal?

Если у вас на сайте стоит сервис приема платежей Paypal или другой, то налоги вы должны уплатить не с той суммы, что пришла вам на расчетный счет, а с той суммы, которая поступила агрегатору.

«Это несправедливо!»

Часто можно встретить аргумент, что, дескать, это несправедливо, платить налог с тех денег, что ты не видел. Давайте разбираться, почему так происходит.

Что такое доход по PayPal и им подобным онлайн-сервисам?

Если у вас упрощенка, то вы наверняка знаете, что вашим доходом является сумма денег, поступившая на ваш расчетный счет. А давайте прочтем закон. Цитирую:

В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод) (п. 1, ст. 346.17 НК РФ) .

Обратите внимание на выделенную фразу. По закону доход — это не только деньги, зашедшие на ваш расчетный счет, но и погашение задолженности покупателем перед вами. Как покупатель может погасить задолженность, кроме перечисления денег:

  • Взаимозачетом (вы оказали услугу покупателю, он вам, вы зачли стоимость).
  • Бартером (вы продали товар покупателю, он вам на стоимость товара поставил другой товар).
  • Погашением третьему лицу (вы оказали услугу, покупатель оплатил не вам, а вашему другу/жене/маме).
  • Погашением задолженности через сервис приема платежей (наш вариант).

По закону, задолженность считается погашенной тогда, когда покупатель перечислил деньги агрегатору. Если вдруг агрегатор обанкротился и не перевел вам эти деньги, то это уже долг агрегатора перед вами, а не вашего клиента, который свою обязанность перед вами исполнил.

Так вот, погашение задолженности покупателем путем перевода денег онлайн-сервису приема платежей является вашим доходом в полном объеме. С дохода вы обязаны уплатить налог.

Если вы на ОСНО (традиционной системе налогообложения), там все еще проще. Ваш доход – вся сумма отгруженного товара или оказанной услуги и не зависит от платежа.

Что такое расход в ситуации с платежными системами?

Услуги банков и платежных агрегаторов, которые помогают вам собирать деньги с покупателей, это ваши расходы.

Что же облагается налогом?

Если вы на УСН 6%, вы не учитываете расходы для налогообложения. Таким образом вы облагаете 6% налогом все, что поступило агрегатору, и не вычитаете из этого дохода расходы на услуги онлайн-сервиса.

Если вы на УСН 15%, вы учитываете в доходах все, что поступило агрегатору, а в расходах показываете проценты от агрегатора (п. 9 если агрегатор – кредитная организация, PayPal это кредитная организация).

Если вы на ОСНО, вы учитываете в доходах выручку от продажи методом начисления, а в расходах проценты агрегатора по факту получения от агрегатора первичного документа.

Читать еще:  Ип регистрируется по месту деятельности или прописки

«Я вам не верю! В интернете писали, что это все неправда и есть разъяснения налоговой»

К сожалению, в интернете ходит масса непроверенной информации. Я даже знаю случай, когда один человек написал запрос в ФНС, и ему даже ответили, но, к сожалению, к ответу забыли приложить третий лист, в котором и содержался вывод налоговиков, что облагать нужно весь доход, поступивший на расчетный счет агрегатора. Это письмо из 2х листов долго ходило по интернету в качестве «доказательства» неверной позиции.

Я написал два запроса в ФНС и получил два письменных ответа. Их полные тексты привожу в приложении к этой статье. Оба они 100% подтверждают вышесказанную позицию.

Цитаты из ответов ФНС:

1. Налоговая пишет, что налогом облагаются все поступления агрегатору.

2. Облагаются на тот день, когда поступили агрегатору. Так, например, если клиент вам оплатил 31 декабря 2017 года, а PayPal перечислил на ваш счет в январе, то доход с этого поступления вы должны учесть в декабре.

3. И при этом никто не будет проверять как вы ведете свой учет до тех пор, пока не назначат налоговую проверку. Иными словами, если вы сделаете все неправильно и подадите неверную декларацию, а у вас ее примут, это не означает, что вы сделали все верно.

4. Налоговики показали, что этот вопрос они уже неоднократно поясняли в письмах и регулярно им задают этот вопрос, и их позиция одинакова и неизменна.

5. Доход – это то, что поступило агрегатору.

6. И учитывается доход в тот день, когда деньги пришли на счет платежной системы.

Но есть один случай, когда все вышесказанное не работает

Например, если вы пользуетесь не сервисом типа Яндекс.Касса, а некоей Яндекс-формой, которая устанавливается на ваш сайт, то проценты берутся Яндексом с покупателя сверх платы за товар или услугу. В этом случае вы не имеет никакого отношения к этим процентам. Вы получает на расчетный счет полную сумму своей продажи, это и будет вашим доходом.

Из всего написанного можно сделать следующие выводы:

1. Если сумма, полученная на счет от агрегатора равна сумме продажи, и проценты берутся с вашего покупателя, то учитывать их в доходах не нужно.

2. Если сумма, полученная на счет агрегатора, меньше, чем сумма продажи, и проценты берутся с вас, то доходом является вся сумма продажи, оплаченная платежной системе.

Расчеты с клиентом через PayPal: учет и налоги

У вас появились клиенты за границей? Это прекрасно! Вы вышли на международный уровень! Но как же получить оплату? Один из способов – воспользоваться системой PayPal. Что это за система? Как она работает? Что происходит с налогами при расчетах через PayPal? Как вести учет таких операций? Скоро вы об этом узнаете.

О системе PayPal

PayPal — электронная платежная система. Расчеты через нее часто называют оплатой «палками». В России оператором системы являет НКО ООО «ПэйПал РУ». Чтобы начать работу с «палками», нужно заключить соглашение на сайте PayPal, открыть корпоративный счет и пройти идентификацию как ИП или юридическое лицо. Обратите внимание, что ИП тоже открывает корпоративный счет, а не счет физического лица, чтобы иметь возможность выводить деньги на расчетный счет. К тому же законодательством для ведения предпринимательской деятельности предназначены именно корпоративные кошельки.

Более подробно об использовании электронных денег и об имеющихся ограничениях в расчетах, почитайте здесь.

Для вывода денег нужно «привязать» банковский счет российского банка к счету в системе PayPal. Для проверки реальности счета система переведет небольшую сумму на ваш расчетный счет. Обратите внимание, что остаток на счете платежной системы на конец дня не может быть больше 550 000 рублей.

В случае превышения система автоматически переводит излишек на банковский счет корпоративного клиента. Заметим, что законодательство устанавливает лимит в 600 000 рублей или аналог в иностранной валюте (п. 7 ст. 10 161-ФЗ).

За пользование «палками» придется заплатить. Комиссии оператора за различные операции указаны в соглашении. Конвертация валют в системе также стоит денег, да и курс обмена выгодным никак не назовешь, поэтому заранее продумайте возможность вывода на валютные счета.

НКО ООО «ПэйПал РУ» не предоставляет клиентам никаких документов в бумажном виде или заверенных ЭЦП. Все документы формируются на сайте или непосредственно в системе. Прежде всего, это договор-оферта. Вы заключаете его, приняв соглашение на сайте оператора.

Все движения по системе (поступления денег от клиентов, перевод средств на банковский счет, комиссии) видны в истории операций. Она формируется по тому же принципу, что и произвольная выписка в программе обмена данными Банк-клиент.

Читать еще:  Уплата НДФЛ ИП особенности и сроки уплаты

Дата приема платежа

Датой приема платежа от клиентов будет дата поступления средств на ваш корпоративный счет PayPal. При этом не имеет значения, когда эти деньги будут выведены на расчетный счет компании (или ИП). Этой датой нужно отразить поступление денег в бухгалтерском учете.

В случае применения УСН доход также нужно отразить в книге учета доходов и расходов того числа, когда электронные средства поступили на корпоративный счет системы.

Таким образом, поступление денег в систему приравнивается к оплате и приводит к возникновению налогооблагаемого дохода при УСН или по налогу на прибыль при кассовом методе.

Расчеты через PayPal с точки зрения российского налогового законодательства получаются вполне легальными, в отличие от вебмани, где вообще «темный лес», почитайте здесь, если вы принимаете платежи и с их помощью.

Как мы уже выяснили, система взимает комиссию за использование «палок». При этом никакие официальные документы НКО ООО «ПэйПал РУ» не выдает.

Однако п. 1 ст. 252 НК и п. 2 ст. 346.16 НК требуют, чтобы расходы были документально подтверждены. В связи с этим, понесенные затраты нельзя учесть в составе расходов ни по налогу на прибыль, ни при УСН «доходы, уменьшенные на величину расходов». Это, пожалуй, основной минус системы.

Бухгалтерский учет

Разберем на примере, как учитывать платежи «палками».

ООО «Ромашка» получило от юридического лица 50$ и от физического – 20$. Курс ЦБ на день платежа составил 60 рублей за доллар. Комиссия за операции составила 500 руб. В тот же день компания вывела деньги на свой рублевый расчетный счет (за минусом комиссии).

В учете компании будут сделаны следующие проводки:

Дебет 55 — Кредит 62 – 50$/3000 руб. – поступил платеж от юридического лица в систему PayPal.

Для отражения поступления платежа от физического лица также может быть использована проводка Дебет 55 — Кредит 62. Это актуально, если реализация товаров (работ, услуг) и оплата происходит не в один день. При розничной торговле, когда оплата и реализация осуществляются в тот же день, можно сделать проводку:

Дебет 55 — Кредит 90 – 20$/1200 руб. – поступил платеж от физического лица,

Дебет 91 — Кредит 55 – 500 руб. – комиссия платежной системы,

Дебет 51 — Кредит 55 – 3700 руб. – выведены деньги на расчетный счет компании.

ИП проще — бухучет с проводками он может не вести. Но про заполнение книги учета доходов и расходов на УСН должны помнить и организации, и ИП.

Если вам нужна консультация по учету и налогообложению в интернет-бизнесе, пишите мне на странице Контакты. Узнайте, чем я могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу Услуги.

PayPal и налоги — когда и как?

Доброго времени суток, я художник-любитель, рисую для зарубежных заказчиков в $, которые приходят мне на PayPal (счет физического лица, покупатели так же физические лица). Изначально доход был небольшим и ИП я не регистрировал.
Однако доходы росли и появился вопрос — не постучит ли мне в дверь налоговая?
Но этот вопрос слишком общий, поэтому распишу по пунктам:
1. Какой доход может составить проблемы? (понятное дело, что 100$ в месяц никому не интересны. А что, если в месяц доходы превысили 50к рублей?)
2. Кто на меня «пожалуется» налоговой? (т.е. если доходы будут очень высоки — выдаст меня paypal или банк? пугают ли банк большие выводы с пейпал, вроде 20к рублей за раз?)
3. Есть ли разница, платят мне заказчики через организованный мною payment request или же если я выставляю им счет? Если выставляешь счет, появляется мааааленькая приписка: «Создание счета на оплату, соответствующего требованиям местного законодательства, включая, в частности, указание верной ставки НДС, является обязанностью пользователя.». Что я должен сделать по мнению пейпала?
4. Возможно ли платить налоги, если я физическое лицо и у меня есть пейпал? (в смысле без всяких там регистраций как ИП, просто налог подоходный)
5. Ну и вопрос про сам ИП — стоит ли его регистрировать при подобном заработке? Как уже подружить ИП с пейпалом? Можно ли иметь пейпал физ лица и ИП одновременно? Насколько сложно быть ИП, означает ли это кучу бумаг и проблем или же это мифы?

Буду рад как ответам, так и ссылкам на тематические посты, где эти темы уже разжеваны. Однако хотелось бы наиболее свежую информацию, дабы учесть все нюансы.
Заранее благодарю.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector