Патент для интернет магазина ИП розничная торговля

Можно ли использовать ЕНВД или ПСН для интернет-магазина? Скажу сразу, что нельзя. А что тогда можно?

Добрый день, уважаемые ИП!

Этой небольшой статьей открываю новую рубрику для ИП, которые ведут торговлю через интернет-магазины. Или собираются заняться этим видом деятельности. Здесь будут рассмотрены вопросы, которые довольно редко освещаются в Интернете. А вопросы у читателей сайта появляются регулярно.

Начнем с самого главного вопроса, помимо технических моментов…

Все началось с того, что прочитал письмо МинФина в котором снова напомнили, что нельзя использовать ЕНВД при интернет-торговле.

В письме от 22 августа 2016 г. N 03-11-11/48896 дословно говорится следующее:

К данному виду предпринимательской деятельности не относится, в частности, реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети).

В связи с изложенным реализация товаров с использованием информационно-телекоммуникационной сети Интернет в целях главы 26.3 Кодекса не относится к розничной торговле и не подпадает под налогообложение в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. В отношении данной предпринимательской деятельности применяются иные режимы налогообложения.

А какие тогда системы налогообложения подойдут ИП для интернет-торговли?

Вопрос довольно частый, кстати, так люди пытаются открыть интернет-магазин на ЕНВД или ПСН, чтобы сократить расходы на налоги. А потом попадают в неприятные ситуации…

Про ЕНВД написано выше.

А что тогда с ПСН (патент) для интернет-магазина?

ПСН не подходит по той-же причине (см. 346.43 НК)

В целях подпунктов 45 — 47 пункта 2 настоящей статьи используются следующие понятия:
1) розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без таких упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), ….;

На самом деле, для ИП остается только два варианта для интернет-торговли: УСН и ОСНО

От себя отмечу, что ИП-владельцы интернет-магазинов предпочитают УСН при открытии интернет-магазина.

Советую прочитать:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Здравствуйте, в настоящее время собираю документы для создания ИП (УСН, 15 %) вид деятельности — реализация спортивных товаров через Интернет-магазины, в связи с чем есть 2 вопроса:
1. Нужна ли мне ККМ, если деньги за реализованные товары мне на расчетный счет в банке будет перечислять оператор Интернет-площадки за вычетом своей комиссии;
2. Нужна ли мне ККМ, если денежные средства будут поступать мне на расчетный счет в банке напрямую от владельцев дебетовых карт.

1. Если Вы подразумеваете под «оператор Интернет-площадки» платежный агрегатор (например, Робокасса, Яндекс.Касса и.т.д), то нет, ККМ не нужна. Так как Вы не принимаете оплату от клиента напрямую, а клиент производит оплату именно через платежного агрегатора. А потом уже агрегатор переводит деньги Вам.

2. А вот во втором случае, если Вы будете использовать прием платежей при помощи банковского терминала, то чек и ККМ обязательны. Обратите внимание, что когда производится оплата картой в магазине, то продавец обязательно выдает бумажный чек.

P.S. Но скоро будет много изменений, так как вводятся новые онлайн-кассы. Следите за новостями, так как много неясностей в трактовке изменений. Даже говорят о том, что и в первом случае могут обязать применять ККМ … Но это пока непроверенная информация.

Добрый день, появились ли изменения по поводу необходимости установки ККТ , если работаешь через платежные агрегаторы (Я Ип на УСН 6%, продажа через интернет видео курсов по разным тематикам)

Ирина, добрый день

Да, с 1 июля нужно онлайн-кассу подключать всем интернет-магазинам, которые принимают платежи через электронные деньги, карты, вебмани и так далее.

Здравствуйте!
ИП (УСН 6%) в наличии интернет-магазин
Вопрос платить ли торговый сбор и если платить то с какой площади (если нет ни склада, ни торговой площади), а деньги принимаются по безналу.

Сергей, могут быть нюансы про интернет-магазины и торговый сбор. Вот здесь почитайте: https://dmitry-robionek.ru/sovet/torgovyj-sbor-dlja-internet-magazinov.html

Читать еще:  Срок закрытия ИП с момента подачи заявления

Здравствуйте, Дмитрий. Есть идея создать сайт, на котором будут браться деньги с Юр лиц за регистрацию на сайте. Для понимания, подписка на сайт. Деньги будут приниматься через платежный агрегатор, например робокасса, который будет находится на этом сайте соответственно. Могу ли я выбрать для этого дела патент ( там есть вид деятельности «продвижение сайтов») ? Ведь по сути каждое привлечение клиентов это и есть продвижение сайта.

Здравствуйте, Дмитрий. Планирую открытие шоу-рума. С одной стороны, торговля осуществляется через интернет-магазин, а с другой стороны, есть арендуемое помещение для демонстрации товара, где также может осуществляться торговля. В данном случае я не могу использовать ПСН, только УСН или ОСНО? И ККМ обязателен?

Анна, можно совмещать ПСН + УСН. Но придется сдавать отчетность (вести документацию) по этим двум системам раздельно, иначе могут быть проблемы.

Если будете торговать в розницу, то для интернет-магазина в любом случае придется приобретать ККМ не позднее 1 июля 2017 года.

Здравствуйте! Очень интересный у вас блог.
Я ИП на ПСН, имеется розничная точка продаж в торговом центре. Недавно открыла интернет магазин через который так же принимаю заказы. Когда мне следует поменять систему налогооблажения?? Прочла в интернете, что переход с ПСН на УСН осуществляется только в конце года, вот и не знаю как поступить правильно. Не хочется иметь проблем с налоговой службой. Подскажите, как быть?

доброго времени суток!

мы — небольшое ателье по индивидуальному пошиву, работаем на ПСН.
хотели бы масштабироваться за счет продаж через интернет-магазин.
но мы не продаем готовый товар.
каждое изделие шьется вручную по заказу.
— технически мы продаем услугу по изготовлению товара с индивидуально определенными характеристиками.
(да, есть каталог стандартных изделий, но клиент может заказать любые изменения).
т.е. прием заказов на оказание услуги дополняется «интернет-магазином».

возможно ли в данном случае оформлять деятельность по ПСН?

Здравствуйте, вы нашли ответ на свой вопрос? также интересна эта тема

Патент на розничную торговлю на 2017: стоимость

Многие знакомые индивидуальные предприниматели, кто занимается мелкой розницей, слышали, что приобретение патента – это выгодное решение для ИП. Вместе с тем не все они понимают, в чем эта выгода и как рассчитать стоимость патента на розничную торговлю на 2017 год.

ИП на патенте: розничная торговля

Если гражданин имеет свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и ему интересно организовать небольшой бизнес по мелкой рознице без больших затрат, то есть выгодное предложение! Действующее законодательство предусматривает для этого специальный льготный режим налогообложения, так называемый ПСН – патентная система налогообложения (ст. 346.43 НК РФ).

Требования законодателя для этого минимальны:

  • требуется быть зарегистрированным в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя и иметь на руках соответствующее свидетельство о регистрации;
  • осуществлять ту деятельность, в отношении которой возможно применение ПСН.

Для розничной торговли возможно приобретение патента, если торговля осуществляется либо через магазины с торговой площадью зала не более 50 кв. м, либо через магазины, не имеющие таких торговых залов, либо если осуществляется нестационарная торговля (через почту, интернет-магазины, торговые автоматы) (пп. 45 и 46 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);

  • приобрести ИП патент на розничную торговлю.

Стоимость патента на торговлю

Самым простым и удобным вариантом расчета стоимости патента на розничную торговлю является онлайн-калькулятор, размещенный на интернет-сайте Минфина России по адресу https://patent.nalog.ru/info/.

Для этого индивидуальному предпринимателю необходимо перейти по вышеуказанной ссылке и ввести несколько показаний:

  • период – 2017 год,
  • на какой срок хотите приобрести патент – указывается в месяцах от 1 до 12,
  • выбрать среди предложенных свой регион УФМС и указать муниципальное образование,
  • указать вид деятельности, например, розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли,
  • указать количество обособленных объектов.

После необходимо нажать клавишу «рассчитать», и система вам выдает следующую информацию:

«Сумма налога при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на хх мес. составит: ххх руб.

Сумма налога уплачивается двумя платежами: 1 платеж равен ххх руб. в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен ххх руб. в срок не позднее срока окончания действия патента».

Если вам непонятен механизм расчета стоимости патента на торговлю, то здесь же имеется клавиша «перейти», которая перенаправит в раздел сайта «Патентная система налогообложения», содержащий подробную информацию, что такое ПНС, в том числе порядок расчета стоимости патента.

Стоимость патента для розничной торговли

Воспользуемся онлайн-калькулятором и рассчитаем стоимость патента на розничную торговлю на 2017 год сроком 12 месяцев, осуществляемую ИП в г. Москва, МО Арбат, через один магазин без привлечения наемных работников:

«Сумма налога при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 мес. составит: 240000 руб.

Сумма налога уплачивается двумя платежами: 1 платеж равен 80000 руб. в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен 160000 руб. в срок не позднее срока окончания действия патента».

Читать еще:  Как не платить налоги ИП законно

ИП на патенте: почему нельзя торговать через интернет-магазин и что делать, если очень надо?

Многие ИП, когда открывают интернет-магазин, не особо задумываются о системе налогообложения. Точнее сказать, не знают какую систему налогообложения можно применять для интернет-магазина, а какую нельзя.

Между тем, для торговли через интернет в России можно применять только два варианта:

  • УСН – упрощенная система налогообложения
  • ОСН – основная система налогообложения

И нередко случается, что ИП после регистрации купил патент на нужный вид деятельности, а потом понимает, что торговать через интернет-магазин нельзя. А торговать нужно, так как все давно уже готово, за исключением того, что по незнанию ИП выбрал “неправильную” систему налогообложения.

Соответственно, у ИП на ПСН остается только один вариант: переходить на УСН или ОСН. Либо совмещать две системы налогообложения ПСН + УСН. Но так как перейти на УСН можно только с 1 января следующего года, то многие ИП не знают что делать в такой ситуации.

Закрываться и ждать окончания года, а затем открываться вновь?

К счастью, есть небольшая лазейка, чтобы “перекантоваться” до конца года, а затем перейти на УСН без закрытия ИП

Минфин в письме от 07.08.2017 N 03-11-12/50419 поясняет, что ИП на ПСН может размещать в сети Интернет информацию об ассортименте продаваемой продукции, но сама реализация товара должна происходить только через оффлайн-магазин или иной объект стационарной торговой сети.

В соответствии с подпунктами 45 и 46 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) ПСН применяется индивидуальными предпринимателями, осуществляющими розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли и через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.

Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 346.43 Кодекса под розничной торговлей понимается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится в том числе реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля)), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети.

Таким образом, индивидуальный предприниматель, осуществляющий реализацию товаров через магазин или иной объект стационарной торговой сети с размещением информации об ассортименте товаров в системе Интернет (в том числе с использованием специального терминала, установленного непосредственно в объекте стационарной торговой сети), с последующим получением и оплатой товаров в магазине или через объект стационарной торговой сети, может применять ПСН.

То есть, ИП на ПСН может опубликовать информацию о своих товарах на интернет-сайте, но сама продажа товара должна проходить не через интернет-сайт, а только в оффлайн-магазине.

Обратите внимание на этот важный момент, так как если ИП на ПСН начнет принимать платежи от клиентов прямо на сайте магазина, то он лишится право применять ПСН, как только об этом узнают сотрудники ИФНС.

Понятно, что не получится открыть полноценный интернет-магазин будучи ИП на ПСН. Но, как вариант, таким способом можно дождаться окончания года и перейти на УСН с 1 января.

Похожие статьи:

P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

У нас ИП и работаем мы по патентной системе, и у нас интернет магазин С ТОРГОВОЙ площадью менее 50 кв.м. Работаем мы как через интернет ( прием и доставка) так и на пункте самовывоза в торговом зале

У нас ИП с упрощенной системе и работаем мы по патентной системе, и у нас интернет магазин С ТОРГОВОЙ площадью менее 50 кв.м. Работаем мы как через интернет ( прием и доставка)

так и на пункте самовывоза в торговом зале . т.е. Мы принимаем заказы через интернет и осуществляем доставку товара через курьера по Москве и области и иногда по России тоже. Также клиенты могут к нам на торговый зал (площадью менее 50 кв.м)

приходить и купить товар.

Сейчас 1 июля вступает силу закон об онлайн кассе.

Вопрос: Можем ли мы работать (как интернет магазин -дистанционная торговля) по патентной системе?

Спасибо за ранее

Уточнение от клиента

Мы занимаемся продажей фото и видео техники. Размешаем свой интернет магазин на площадке яндех.маркета, там же сейчас на площадке яндех.маркета у нас подключена оплата по банковской карте. С 1 июля 2017г площадка на которой мы размещаемся (яндех.маркет) будет передавать все операции с оплатой в налоговую службу. Работаем мы по ИП на патентной системе с упрощенным налогообложением.

Вопрос : Будет ли ИП на патентной системе с упрощенным налогообложением облагаться еще либо какими-то налогами связи с тем, что все операции с оплатой будут поступать теперь в налоговую службу .

Читать еще:  Аренда ИП подводные камни

Сураб, добрый день! Интернет магазины по ПСН вообще не попадают так как не относятся к розничной торговле по мнению Минфина, наиболее свежие разъяснения

Письмо Минфина России от 24.04.2017 N 03-11-12/24582

В соответствии с подпунктами 45 и 46 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) патентная система налогообложения применяется в отношении розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, и розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.
Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 346.43 Кодекса под розничной торговлей понимается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится в том числе реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля)), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети.
Таким образом, индивидуальный предприниматель, осуществляющий реализацию товаровчерез магазин или иной объект стационарной торговой сети с размещением информации об ассортименте товаров в системе Интернет, может применять патентную систему налогообложения.

из вопроса понял что у Вас часть деятельность подпадает по ПСН а часть нет

Тема: ПСН, УСН и интернет магазин

Опции темы
Поиск по теме

ПСН, УСН и интернет магазин

alterna 7500

В законе нет четкого разграничения на розничный магазин и интернет-магазин, кроме того нет четкого запрета ПСН-розничная торговля торговать через интернет. Да, патент на интернет-магазин не дадут, но практика показывает, что очень много патентщиков торгуют через интернет, налоговая об этом знает и закрывает на это глаза.
С ПСН такой величины и взять нечего, кроме проблем и потери времени.
Если исходить из того, что разрешено всё, что прямо не запрещено — то можно спокойно совмещать розницу с электронной торговлей. Не называйте себя «интернет магазином», если хотите, напишите на сайте, что это отдел розничного магазина и пусть юристы ломают себе голову, кто из вас не верблюд.

И еще. Искренне не советую открывать второй вид деятельности, либо второе ИП — это двойная головная боль. Не регистрируйте домен на ИП, во-первых это дороже, во-вторых это Ваш резерв и Вы должны быть заинтересованы в его сохранении.
Наконец, в таких сложных вопросах, где пересекаются виды деятельности или налогообложения, стремление всё сделать по-закону, похвально, но не возможно, по причине отсутствия четкого понимания закона. Я бы на Вашем месте продолжал работать как есть, если оштрафуют и(или) напишут предписание, думал бы, что дальше делать.

В законе нет четкого разграничения на розничный магазин и интернет-магазин, кроме того нет четкого запрета ПСН-розничная торговля торговать через интернет. Да, патент на интернет-магазин не дадут, но практика показывает, что очень много патентщиков торгуют через интернет, налоговая об этом знает и закрывает на это глаза.
С ПСН такой величины и взять нечего, кроме проблем и потери времени.
Если исходить из того, что разрешено всё, что прямо не запрещено — то можно спокойно совмещать розницу с электронной торговлей. Не называйте себя «интернет магазином», если хотите, напишите на сайте, что это отдел розничного магазина и пусть юристы ломают себе голову, кто из вас не верблюд.

И еще. Искренне не советую открывать второй вид деятельности, либо второе ИП — это двойная головная боль. Не регистрируйте домен на ИП, во-первых это дороже, во-вторых это Ваш резерв и Вы должны быть заинтересованы в его сохранении.
Наконец, в таких сложных вопросах, где пересекаются виды деятельности или налогообложения, стремление всё сделать по-закону, похвально, но не возможно, по причине отсутствия четкого понимания закона. Я бы на Вашем месте продолжал работать как есть, если оштрафуют и(или) напишут предписание, думал бы, что дальше делать.

ПАТЕНТЩИКИ «торгуют в т.ч. через интернет » имея и физичесий розничный магазин. при самовывозе или оплате наличкой заказа в нем или при доставке—это срабатывает. а вот при чистом безнале—ваш совет подводит человека под штраф и переквалификацию доходов.. и дай бог если у него еще есть УСН.. а то что кто-то работает и по безналу так—якобы на патенте—это глупость и непрофессионализм. если вчера все пользовались помойками—а сейчас?? народ 5 лет назад песок миллионами тонн в возмещение НДС «продавал» например.

насчет отдельного ИП на ИМ—не всегда выгодно—надо смотреть объемы продаж..экономику..взносы допом пойдут.. а отчетность на ип без сотрудников на УСН например 6% это вообще смешной обьем работы и сложности не представляет.. реально посложнее разд.учет..хотя и тут нет проблем—с июля и на ПСН кассы—все по суммам.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector