Может ли ИП выдавать займы физ лицам

ИП на УСН может выдавать займы организациям из любых источников поступлений денежных средств

Минфин России разъяснил, что ИП, применяющий УСН, вправе предоставлять займы организациям как за счет полученной выручки от реализации товаров (работ, услуг), так и за счет других средств, принадлежащих ему на праве собственности (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 1 августа 2017 г. № 03-11-11/48331).

Напомним, что для осуществления предпринимательской деятельности физлицу необходимо зарегистрироваться в качестве ИП без образования юрлица с указанием видов деятельности, которые оно собирается осуществлять, по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (подп. «а» п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

В свою очередь доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный ИП при регистрации либо в результате внесения соответствующих изменений, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.

Налогоплательщики, применяющие УСН, при определении объекта налогообложения учитывают доходы, определяемые в порядке, установленном п. 1-2 ст. 248 Налогового кодекса (п. 1 ст. 346.15 НК РФ).

К доходам на УСН, в частности, относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, а также и внереализационные доходы (ст. 249-250 НК РФ).

В то же время доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам, учитываются в составе внереализационных доходов (п. 6 ст. 250 НК РФ).

Таким образом, доходы от предпринимательской деятельности в виде процентов, полученных ИП в связи с заключением договоров займа с организациями, признаются доходами в целях налогообложения при применении УСН.

Вместе с тем по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (п. 1 ст. 807 Гражданского кодекса). Если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Узнать, какие ограничения необходимо соблюдать для применения УСН, можно в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии си стемы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

При этом вышеуказанные положения ГК РФ не определяют источники средств, которые могут быть использованы при предоставлении займов, и не устанавливают специальных требований к субъектному составу договора займа, за исключением п. 3 ст. 807 ГК РФ, согласно которому особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, устанавливаются законами.

Займы физическим лицам

Сегодня взять деньги в долг физическому лицу не затруднительно. Кредиторы предлагают как небольшие займы, не превышающие нескольких тысяч рублей, так и крупные суммы, исчисляемые миллионами рублей. Все зависит от платежеспособности заемщика, его кредитной истории и предложений, которые исходят от кредиторов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Кредит можно оформлять в банках, в микрокредитных компаниях, у физических лиц, у индивидуальных предпринимателей и в организациях, которые не связанные с кредитной деятельностью. Как и где лучше брать деньги взаймы расскажем ниже.

Получить заем, гражданин РФ сможет, только если он совершеннолетний и полностью дееспособный. У потенциального клиента должна быть регистрация, постоянное место работы, а также доход, который позволит выплачивать запрашиваемый кредит.

Кредиты физическим лицам могут предоставляться как с официальным подтверждением доходов, так и без справок, показывающих реальные доходы.

Если клиенту необходима крупная сумма средств, ему придется предоставлять обеспечение. Это может быть поручительство либо ликвидный залог (автомобиль, недвижимость, ценные вещи).

Оформление

Оформление во всех кредитных организациях стандартное. Первое с чего необходимо начинать, получить консультацию, в ходе которой выяснить условия и требования для оформления обязательств.

После этого следует:

  • подать заявку и подождать решение кредитора (ответ сообщается по телефону, через е-mail, при личной встрече);
  • собрать и передать документы ответственному сотруднику кредитной компании;

ознакомиться с условиями кредитования, которые прописаны в вашем договоре, и подписать документ;

После документального оформления сделки, кредитор обязан выдать деньги наличными или перевести на счет (карту) оговоренную сумму.

Линейка предложений

Получить кредит физическое лицо может в банке, в МФО, у частного инвестора.

Несколько предложения приведены ниже в таблице:

Может ли ИП давать займы физическим лицам?

Ни один год ведутся дискуссии о том, могут ли выдавать ИП займы физическим лицам. Одни считают, что кредиты разрешено выдавать только кредиторам, которые имеют лицензию, то есть банкам, а с некоторых пор и микрокредитным компаниям.

Если же вас интересует вопрос — как оформить займ онлайн с плохой кредитной историей, то мы рекомендуем перейти по ссылке, и прочесть статью.

Другие же настаивают на том, что данная деятельность не относится к банковским операциям, поэтому может предоставляться ИП. Кто же на самом деле прав?

Согласно действующему законодательству, а именно, ст.5 Федерального Закона 395-1 – операция, связанная с предоставлением кредита, не является банковской.

Их выдача не требует получения специальной лицензии на осуществление банковских операций. Исходя из этого ИП за счет выручки, иных средств, принадлежащих ему, имеет право предоставлять взаймы.

Без залога

Без обеспечения, то есть без предоставления залога, получить заем физическому лицу несложно. Однако стоит понимать, что лимит займа будет невелик.

Ниже в таблице несколько предложений от кредиторов:

Без залога предоставляют кредиты в микрокредитных компаниях и банках. МФО заключают сделки с клиентом, требуя всего один документ – гражданский паспорт. Ни о каких залогах речь не идет.

Банки также готовы выдавать небольшие займы без обеспечения. Однако если необходима сумма свыше 100 000 – 500 000 наличие обеспечения будет обязательным условием.

К какому бы кредитору не обратился бы потенциальный заемщик, ему в любом случае придется платить определенную процентную ставку по кредиту.

Если речь идет о микрофинансовых компаниях, то здесь оформление максимально упрощено и ускорено, но ставки одни из самых высоких – 0,5-2,5% в день.

Намного лояльней проценты в банках (11,5-14,5% в год), но оформление более длительное, да и требования жестче, а пакет документов увеличен.

Что касаемо частных инвесторов, ИП, то здесь проценты утверждаются индивидуально, отследить на финансовом рынке их довольно сложно.

Требования к получателям

Во всех кредитных организациях требования к заемщикам могут отличаться, но сходные пункты все же есть:

  • гражданство РФ;
  • регистрация на территории РФ;
  • постоянная занятость или получение пассивного дохода (например, аренда квартиры, авто или др.);
  • наличие всех запрашиваемых документов;
  • возрастные ограничения – от 18-25 лет;
  • положительный кредитный рейтинг (не для всех кредиторов обязательный пункт).

Если заемщик просит крупный кредит, понадобится залог (транспортное средство, недвижимость, любые ценные вещи) или поручительство (обычно выступает близкий родственник).

Какие документы необходимы?

Для заключения сделки клиент готовит определенный пакет документов. Его наполнение зависит от суммы, кредитора, к которому обращается заемщик.

Стандартные документы, которые необходимы для любой кредитной сделки:

  • гражданский паспорт;
  • иной документ, удостоверяющий личность (на выбор клиента).

Дополнительными документами могут быть:

    справка о доходах или другой документ, показывающий платежеспособность;

копия трудовой книжки (в обязательном порядке заверенная работодателем);

  • документы поручителя;
  • документы о наличии недвижимого или движимого имущества и т.д.
  • Читать еще:  Может ли ИП заниматься оптовой торговлей алкоголем

    Размер обязательства зависит от кредитора, к которому обращается потенциальный клиент, а также платежеспособности, кредитного рейтинга и личных пожеланий будущего заемщика.

    На максимальный лимит также влияет наличие обеспечения, документальное подтверждение занятости и доходов.

    При обращении в:

    • МФО можно рассчитывать на 1 000 – 100 000;
    • банк – до 500 000 – 3 000 000.

    Сделки с частными инвесторами заключаются индивидуально и зависят от личных договоренностей. Здесь отследить лимиты крайне сложно.

    Срок кредитования напрямую зависит от структуры, в которую решит обратиться потенциальный заемщик:

    • банки предоставляют займы на срок до 3-5 лет;
    • микрофинансовые компании выдают деньги на период до 1 месяца, но бывают и более длительные сделки – до 1 года;
    • частные лица, ИП – по договоренности.

    Сама сделка обычно заключается в течение 1-3 суток после обращения.

    Погашение долга

    Погашение долга должно осуществляться согласно условиям, указанным в договоре. Это может быть ежемесячный платеж (займы в банках) или еженедельный, одновременный (займы в микрофинансовых компаниях).

    Погашается задолженность любым удобным способом:

    • через кассу кредитора;
    • в кассе любого банка или финансового учреждения, которое принимает платежи;
    • с банковской карты.

    Если деньги перечисляются через стороннюю организацию, дополнительно взимается комиссионное вознаграждение за перевод.

    Можно ли оформить инвестиционный займ между юридическими лицами, сможете прочесть по ссылке.

    А узнать больше о том, как взять займ онлайн через систему Контакт, можно по представленной ссылке.

    Плюсы и минусы

    Займы физическим лицам имеют много положительных моментов, например:

      огромное количество предложений на финансовом рынке – взять деньги взаймы можно в банке, МФО, юридического лица, ИП или гражданина РФ;

    условия кредитования во многом зависят от структуры, в которую обращается клиент, но в то же время у заемщика есть возможность подобрать оптимальный для себя вариант (срок, сумму, подтверждение доходов, предоставление обеспечения и т.д.);

  • в сделках нет комиссий;
  • некоторые предложения не предусматривают проверки платежеспособности и не требуют документального подтверждения доходов.
  • Недостатки в кредитовании физических лиц также имеются. Например, в какую организацию клиент не обратился бы, ему везде придется платить проценты за пользование средствами.

    Читать еще:  Что дает ИП плюсы и минусы

    Что касаемо сроков, то здесь также есть некоторые ограничения, например, в банке могут предоставить деньги на период до 5 лет, а в МФО – до 1-12 месяцев.

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    ИП и займы

    Waadiim сказал(-а): 18.12.2014 12:47

    ИП и займы

    разьясните, пожалуйста, может ли ИП выдавать займы физ лицам? какой режим налогообложения выбрать? УСН? и какой ОКВЭД надо выбрать?

    Waadiim сказал(-а): 19.12.2014 08:24

    Это че, ИП уже можно займы выдавать, судя по письму. ———-

    МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
    ПИСЬМО
    от 24 октября 2014 г. N 03-11-06/2/53913

    Вопрос: Об учете ИП, применяющим УСН, процентов, полученных по договору займа; о возможности ИП, применяющего УСН, предоставлять займы за счет выручки и собственных средств.

    Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о порядке применения упрощенной системы налогообложения и на основании содержащейся в письме информации сообщает следующее.

    Для осуществления предпринимательской деятельности физическому лицу необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица с указанием видов деятельности, которые он собирается осуществлять, по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.

    В соответствии с подпунктом «а» пункта 1 статьи 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и формой заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма N Р21001), утвержденной приказом ФНС России от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@, определение кода вида деятельности, подлежащего указанию при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, возлагается на физическое лицо.

    Согласно пункту 9 Положения о разработке, принятии, введении в действие, ведении и применении общероссийских классификаторов технико-экономической и социальной информации в социально-экономической области, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 10.11.2003 N 677 «Об общероссийских классификаторах технико-экономической и социальной информации в социально-экономической области» (далее — Положение), определение по общероссийскому классификатору кода объекта классификации, относящегося к деятельности хозяйствующего субъекта, осуществляется хозяйствующим субъектом самостоятельно путем отнесения этого объекта к соответствующему коду и наименованию позиции общероссийского классификатора, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации.

    Пунктом 10 указанного Положения установлено, что предоставление органам государственной власти, органам местного самоуправления, организациям и физическим лицам информации, касающейся общероссийских классификаторов и внесенных в них изменений, обеспечивают Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии и Федеральная служба государственной статистики — в отношении всех общероссийских классификаторов.

    Таким образом, по вопросам, касающимся применения классификаторов, следует обращаться в Росстандарт.

    Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации либо в результате внесения соответствующих изменений, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.

    При этом учет доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, должен осуществляться индивидуальным предпринимателем отдельно от доходов, полученных вне рамок осуществления такой деятельности.

    В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьями 249 и 250 Кодекса, и не учитывают доходы, предусмотренные статьей 251 Кодекса.

    Согласно пункту 6 статьи 250 Кодекса внереализационными доходами признаются доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам.

    Таким образом, при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением индивидуальным предпринимателем упрощенной системы налогообложения, денежные средства в виде процентов, полученные по договору займа, могут учитываться у заимодавца в составе внереализационных доходов.

    примечание.
    Пункт 24 ст. 217 НК РФ утратил силу с 01.01.2013.

    В случае когда в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, применяется упрощенная система налогообложения, такие доходы освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц на основании пункта 24 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации.

    В соответствии с пунктом 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

    Читать еще:  Ип регистрируется по месту деятельности или прописки

    Если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором (пункт 1 статьи 809 ГК РФ).

    При этом законодательство не определяет источники средств, которые могут быть использованы при предоставлении займов.

    Исходя из этого, индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе предоставлять займы как за счет полученной выручки от реализации товаров (работ, услуг), так и за счет других средств, принадлежащих ему на праве собственности.

    Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

    Заместитель директора
    Департамента налоговой
    и таможенно-тарифной политики
    Р.А.СААКЯН

    Беспроцентный займ между физлицом и ИП: риски

    Физическое лицо дало взаймы другому физическому лицу, которое является ИП (УСН с объектом “доходы”). Займ – беспроцентный ИП возвращает займ займодавцу (с расчетного счета ИП на счет физлица). Нужно ли будут в такой ситуации ИП платить какие-то налоги, сдавать 6-НДФЛ на займодавца и прочее? Или никаких «налоговых» обязательств в таком случае не возникает?

    Налоговых обязательств не возникает

    У ИП на расчет единого налога при УСН деньги, полученные по договору займа и возвращенные обратно, не влияют. Их не нужно включать в состав:

    • доходов (подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, подп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ);
    • расходов (данный вид расходов не поименован в закрытом перечне, приведенном в ст. 346.16 НК РФ). Аналогичные разъяснения содержатся в письме ФНС от 19 мая 2010 г. № ШС-37-3/1925.

    Исполнять обязанности налогового агента по НДФЛ предпринимателю не нужно

    НДФЛ облагаются доходы гражданина, выплачиваемые ему как в денежной, так и в натуральной форме (ст. 209, п. 1 ст. 210 НК). При этом доходом признается получение экономической выгоды (ст. 41 НК).

    Выдача и получение обратно беспроцентного займа не образуют налогооблагаемого дохода у заимодавца- физлица.

    Если же ИП получил процентный заем от физлица, то при уплате ему процентов у человека возникнет налогооблагаемый доход (подп. 1 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209НК РФ). В этом случае ИП нужно выполнить обязанности налогового агента по НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ).

    Если ИП возвращает «физику» беспроцентный займ, то никакую отчетность (6-НДФЛ, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ) сдавать бизнесмену не нужно. И никакие налоги платить тоже не требуется.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Может ли ИП выдавать займы под проценты

    Выдача денег под проценты — дополнительная возможность для предпринимателя заработать. Но закон накладывает ограничения на такую практику. Разбираемся, может ли ИП официально давать в долг и на каких условиях.

    ИП выдает займы: как работает налогообложение

    Закон не запрещает индивидуальным предпринимателям давать средства в долг физическим лицам, компаниям, другим бизнесменам и получать за это проценты. Только называется это не кредит, а займ. Официально кредиты могут выдавать только специализированные финансовые организации — например, банки.

    Чтобы оформить займ, бизнесмен обязательно заключает договор с заемщиком, в котором прописывает:

    • сумму долга;
    • тип договора: процентный или беспроцентный; если бизнесмен дает деньги бесплатно, в договоре обязательно указывают, что займ беспроцентный — иначе договор автоматически будет считаться доходным, а заемщик в момент возврата долга заплатит предпринимателю процент в размере ключевой ставки Центробанка;
    • если займ доходный — указывают процентную ставку;
    • срок выплаты задолженности: если не указать конкретную дату, задолженность будет считаться бессрочной, а заемщик будет обязан вернуть деньги с процентами предпринимателю в течение месяца после его официального требования;
    • порядок погашения задолженности, включая проценты — то есть как часто и какими суммами будет возвращаться долг.

    Проценты, полученные бизнесменом от займа, считаются внереализованным доходом — с них придется заплатить налоги. Поскольку ИП в основном работают на УСН, с дохода платят стандартные 6%.

    ИП выдает займы на регулярной основе: законно ли это

    По закону, индивидуальный предприниматель может давать деньги в долг, только если делает это нерегулярно, и кредитование не является его основной деятельностью. Если бизнесмен постоянно зарабатывает на займах, он меняет квалификацию на микрофинансовую организацию и регистрирует юридическое лицо. В этом случае, работать на УСН предприниматель не сможет — придется перейти на основную систему налогообложения.

    Индивидуальные предприниматели имеют право выдавать займы физлицам, ООО и другим бизнесменам, если делают это нерегулярно и не получают с этого основной доход. Полученные с займов проценты считаются доходом и облагаются налогом 6%, если предприниматель работает на упрощенной системе налогообложения.

    Ссылка на основную публикацию
    ×
    ×
    Adblock
    detector